Fiscale Boete voor vervroegde uittreding van een Pension

Gepensioneerde man vissen met zijn kleinzoon . Steve Mason / Photodisc / Getty Images

Pensioenen en pensioenplannen te helpen miljoenen arbeiders te bereiden op hun na uitdiensttreding jaar, toen de inkomsten uit de sociale zekerheid en de investeringen slechts een gedeeltelijke steun kunnen dienen voor hun gebruikelijke woonstijl.Hoewel deze plannen opnames kunnen toestaan ​​vóór pensionering daadwerkelijk plaatsvindt, in veel gevallen een boete van toepassing zal zijn.

Pension Account Types

  • A "gekeurd" pensioenplan aan bepaalde opgezet door de Employee Retirement Income Security Act van 1974. richtlijnen Deze plannen staan ​​belastinglatentie op de opgebouwde pensioenrechten, of de aftrek van de huidige bijdragen totde rekening van het belastbaar inkomen.Een niet-gekwalificeerde plan niet voldoet aan de ERISA richtlijnen en geen fiscale voordelen te bieden op de bijdragen."Toegezegd" plannen, de traditionele bedrijf pensioenen worden volledig gefinancierd door de werkgever.Een dergelijk plan bepaalt wanneer en hoe de werknemer kan

    gebruik maken van de activa;er is geen vervroegde uittreding fiscale boete.

Vroege Onttrekkingen van Gekwalificeerde Plannen

  • Vervroegde uittreding sancties zijn een vertrouwd onderdeel van individuele pensioenrekeningen, die gekwalificeerde plannen opgericht onder IRS regels zijn.Een 10 procent boete geldt als u geld op te nemen voor de leeftijd van 59-1 / 2, tenzij de terugtrekking is voor bepaalde doeleinden, zoals medische kosten, een first-time huis of voor educatieve kosten te kopen.Deze straf, en de uitzonderingen, ook gelden voor de werkgever gesponsorde pensioenregelingen, zoals een 401 (k) of een pensioen plannen zoals een 403 (b), bedoeld voor medewerkers van belasting vrijgestelde organisaties of openbare scholen.

Uitzonderingen op de vroegtijdige terugtrekking Penalty

  • Non-IRAS die ook worden gekwalificeerd door de IRS laat verdere uitzonderingen op het agentschap vroege terugtrekking boete.Dividenden van personeelsopties eigendom regelingen, bijvoorbeeld, worden uitgezonderd van de straf in deze plannen, net als betalingen aan een echtgenoot, onder een gekwalificeerde binnenlandse verhoudingen orde, in een echtscheiding of scheiding.Bovendien, voor een 401 (k) en andere niet-IRA plannen, is er geen vroege terugtrekking boete als een werknemer verliet dienst van de werkgever in het jaar na het bereiken van 55, of voor een veiligheid van de werknemers publiek die service liet na de leeftijd van 50.

inkomstenbelasting en niet-gekwalificeerde Sancties

  • Op het moment dat een werkgever betaalt gekwalificeerde pensioenfondsen, door middel van pensionering of om een ​​andere reden, de IRS vereist dat 20 procent roerende voorheffing op toekomstige belastingverplichtingen en boetes te dekken.Om deze aanzienlijke verlaging van een pensioenuitkering te voorkomen, moet de werknemer de pensioenuitvoerder de overdracht van de middelen rechtstreeks naar een IRA, of een andere werkgever gesponsorde plan, binnen 60 dagen.Voor niet-gekwalificeerde plannen, een 20 procent fiscale boete geldt alleen als het plan niet voldoet aan een ingewikkelde reeks van IRS richtlijnen over wanneer en hoe de werknemer kan maken van de activa.

Regelmatige Pension Plan Uitbetalingen

  • Door regelmatige betalingen van een gekwalificeerde pensioen, als het plan laat deze optie, medewerkers kunnen voorkomen vroegtijdige terugtrekking boetes evenals belastingaftrek.Het bedrag wordt nu berekend op basis van de levensverwachting van de werknemer op het moment dat de betalingen beginnen.De betalingen moeten blijven gedurende ten minste vijf jaar en totdat de werknemer de leeftijd van 59-1 / 2 bereikt, wat het eerst komt.In alle scenario's, de distributies zijn onderworpen aan inkomstenbelasting op winsten, tenzij het pensioenplan is gekwalificeerd onder de Roth regels die voorzien in belastingvrije opnames.

179
0
1
General Retirement Planning