Variabele Lijfrente RMD Berekening

Variabele Lijfrente RMD Berekening BananaStock / BananaStock / Getty Images

Een Minimumleeftijd Distribution (RMD) is een IRS verplicht terugtrekking uit traditionele gekwalificeerde activa zoals 401k, 403b en IRA plannen.Een variabele rente kan worden gekwalificeerd of niet, waardoor de RMD afhankelijk van de variable annuity structuur u eigenaar.U kunt uw RMD te berekenen, hoewel de meeste bewaarders of belastingadviseurs u een nauwkeurige cijfer op basis van einde van het jaar gehouden waarden zal geven.

RMD Regulations

  • Een variabele rente is een vorm van uitgestelde lijfrente die u fiscaal uitgestelde besparingen op winst biedt.Wanneer de lijfrente wordt geopend, hebt u de mogelijkheid om te kiezen of het een IRA lijfrente of een aanvullend pensioen spaarrekening.Als de lijfrente is in een IRA of een andere gekwalificeerde plan, de IRS wil een klein percentage van het belastbaar inkomen uit de rekening opgesteld op jaarbasis krijgen vanaf het jaar dat u zetten 70-1 / 2.De eerste uitkering dient uiterlijk 1 april van h

    et jaar worden gemaakt na wanneer u 70-1 / 2.Elk jaar daarna moet de RMD uiterlijk december 31.

Berekening Basics

  • De RMD worden genomen maakt gebruik van het einde van het jaar de waarde van uw IRA als opgenomen op 31 december van het voorgaande jaar.Het einde van het jaar de waarde wordt gedeeld door een in een van de drie levensverwachting tafels die door de IRS gevestigde levensverwachting factor.Deze tabellen gebruiken actuaris gegevens om een ​​schatting van het aantal betalingen die vereist zijn in uw resterende levensduur of het leven van u en uw echtgenoot te bepalen.Verkiezing van een factor op basis van een echtgenoot ten minste 10 jaar jonger dan jij vermindert de RMD bedrag per jaar.

levensverwachting tabellen

  • Er drie levensverwachting tafels zijn te vinden op de website van de IRS.De "Joint en Last Survivor Tabel" wordt gebruikt voor echtparen met een echtgenoot meer dan 10 jaar jonger dan de IRA eigenaar, het verminderen van RMD betalingen en verlenging van de levensduur van de IRA, zodat de jongere echtgenoot heeft een inkomen bron later in het leven.De "Uniforme Lifetime Table" wordt gebruikt door enkele filers of degenen die niet beschikken over een echtgenoot meer dan 10 jaar jonger.De "Single Levensverwachting Table" wordt gebruikt voor erfelijke IRAS worden gerold in begunstigde IRAS, zodat de leeftijd van de begunstigde wordt gebruikt om de betalingen te bepalen.

Begunstigde IRAS

  • Wanneer een IRA eigenaar overlijdt, kan een echtgenoot van de IRA doorgaan alsof het haar eigen.Niet-echtgenoot begunstigden kan kiezen om een ​​IRA die ontvangt RMD betalingen te nemen en rol het in een begunstigde IRA, het nemen van een inkomstenstroom op basis van hun leeftijd.Indien de begunstigde is een minderjarig kind, zeggen dat een vijf jaar oude kleinkind, is de vijf-jarige leeftijd gebruikt om de factor verstrekken van een inkomen voor de levensduur van het kind te bepalen.Dit helpt belastingen verschuldigd op de IRA te verminderen en maakt het kleinkind te groeien en toegang activa voor vele jaren te komen.

284
0
1
General Retirement Planning