De Roth IRA Inheritance Regels

Volg de IRS regelgeving om ervoor te zorgen u uw maximale Roth IRA erfenis ontvangen . afbeelding dollar door Andrey polichenko uit Fotolia.com

Er zijn weliswaar enkele fundamentele verschillen tussen een traditionele Individual Retirement Account (IRA) en een Roth IRA, regels met betrekking tot de distributie houden in het geval van de rekening eigenaardood zijn vrij gelijkaardig.De Internal Revenue Service (IRS) specifieke instructies te volgen in het geval van overlijden van een Roth eigenaar, en de regels voor de verdeling is afhankelijk van de vraag of de begunstigde een echtgenoot of een niet-spouse.You moet zich ook bewust van de speciale belastingvoorzieningenRoth IRAS, en hoe ze kunnen toepassen in het geval van overlijden van de rekening eigenaar.

Spousal Begunstigde Rules

  • Als echtelijk begunstigde, hebt u recht op de erfelijke IRA behandelen als uw eigen als u wenst.Door het behandelen van de IRA als je eigen, mag je regelmatig of omzetting bijdragen op de rekening als je toegestaan ​​om dit te doen in uw eigen account.Verder bent u niet verplicht om eventuele u

    itkeringen van de rekening te nemen op alle.Als je een jongere begunstigde, een mogelijk nadeel in de behandeling van de IRA als uw eigen is dat je niet zal worden toegestaan ​​om belasting- nemen of straf vrij distributies van de rekening totdat u 59 1/2.

niet-echtgenoot begunstigde Rules

  • Als je erft een IRA, uw distributie varieert op basis van de vraag of de overledene is begonnen met het nemen van vereiste minimum distributies.Als een Roth IRA draagt ​​geen verplichte verdeling bepaling, kunt u de Roth erfenis behandelen alsof overlijden voordat het vereiste minimum datum.In tegenstelling tot een echtgenoot, kunt u de Roth IRA niet behandelen als uw eigen, wat betekent dat je niet kunt combineren, aan toe te voegen, of zet het in je eigen naam.Als gevolg hiervan, heeft u nog twee mogelijkheden: (1) Trek de volledige rekening van de betalingsbalans van 31 december van het 5e jaar na het jaar van de rekening eigenaar overlijden of (2) neemt distributies over je levensverwachting, of over een periode vandie verder reikt dan je leven.U kunt uw keuze maken door 31 december van het jaar volgend op het jaar van overlijden.In het geval van een erfelijke IRA, niet-echtgenoot begunstigden zijn niet onderworpen aan de 10 procent boete belasting als ze onder de leeftijd van 59 1/2.

Five-Year Intrekking Rule

  • Terwijl sommige distributie regels veranderen in het geval van de dood van een Roth IRA-account eigenaar, een belangrijk niet.Specifiek, zelfs in het geval van overlijden van de eigenaar, moet een Roth IRA bestaat voor ten minste 5 jaar voor de winst kan worden ingetrokken belastingvrij.Dus als de eigenaar overlijdt kort na de Roth is gevestigd, kan de begunstigde moet belasting betalen over de terugtrekking winst.Alleen rekening inkomsten worden belast, niet originele bijdragen, dus als de terugtrekking kort wordt gedaan na de rekening is geopend, kan de belasting nog niet heel groot zijn.

199
0
1
401ks En Iras