Stretch IRA Regels

individuele pensioenrekeningen moedigen mensen aan om te sparen voor het pensioen door het aanbieden van bepaalde belastingvoordelen.Wanneer de eigenaar van een IRA sterft, de begunstigden erven activa van de rekening - geld, beleggingen en onroerend goed.Begunstigden kan gewoon krijgen de activa en de belasting betalen over de opbrengsten van een erfelijke traditionele IRA.Als alternatief kunnen individuele begunstigden van de erfenis in hun eigen IRAS onderdak en vertraging van de belastingen voor vijf jaar of langer.Een stretch IRA wordt zo genoemd omdat het mogelijk maakt individuele begunstigden uit te strekken de uitkeringen uit een erfelijke IRA over een langere periode.

Minimumleeftijd Uitkeringen

vereiste minimum distributies of REG-, spelen een centrale rol bij het bepalen hoe ver je een erfelijke IRA kan rekken.De eigenaar van een traditionele IRA moet jaarlijks REG-gebaseerd op zijn levensverwachting te nemen bij het bereiken van de leeftijd van 70 1/2.De vereiste begindatum voor het nemen van REG-is uiterlijk 1 april van het jaar na het bereiken van de leeftijd van 70 1/2.Wanneer de eigenaar sterft, de rek periode voor de begunstigden is mede afhankelijk van de vraag of overlijden vóór de gewenste datum begint.De periode is ook afhankelijk van de vraag of een begunstigde een overlevende echtgenoot, een niet-echtgenoot individu of een entiteit - een goed doel, stichting of andere niet-individu.Een derde onderdeel van het traject regels behandelt de aangewezen begunstigde wanneer de IRA wordt geërfd door meerdere begunstigden.

Aangewezen Begunstigde

De bewaarder van de overledene IRA bepaalt de aangewezen begunstigde, die een begunstigde zowel op de dag van de dood van de eigenaar en 30 september van het volgende jaar moet zijn.Dit betekent dat een begunstigde die sterft of wijst de IRA vóór 30 september de aangewezen begunstigde kan zijn.In het algemeen, als er meer dan één begunstigde aangewezen begunstigde de oudste.De betekenis van de aangewezen begunstigde is dat haar levensverwachting wordt gebruikt om de rek periode voor de uitkeringen aan _alle_ van de begunstigden te bepalen.Bijvoorbeeld als de aangewezen begunstigde is 60 jaar oud en een andere begunstigde is 40, de jongste persoon zal een stuk periode op basis van de levensverwachting van de oudere persoon te hebben.

nabestaande echtgenoten

Een overlevende echtgenoot kan eigendom van erfelijke IRA haar echtgenoot te nemen als zij de enige begunstigde.Als ze is niet de enige begunstigde, kan ze haar portie overdragen aan haar eigen IRA.In beide gevallen kan de echtgenoot strekken betalingen.Het traject is afhankelijk van verschillende factoren, waaronder:

  • Of de langstlevende echtgenoot is eigendom van de erfelijke IRA of transfers het aan haar eigen IRA

  • Of de overledene IRA eigendom stierf voordat zijn vereist begindatum
  • de leeftijd vanoverlevende echtgenoot

De regels zijn ingewikkeld, maar over het algemeen het traject periode is de levensverwachting van de langstlevende echtgenoot of van de overledene IRA eigenaar als van zijn sterfjaar, als dat langer is.De vereiste begindatum voor de verdelingen is dat van de overledene of van de langstlevende echtgenoot, afhankelijk van de omstandigheden.De langstlevende echtgenoot kan er ook voor kiezen om haar te distributies te nemen volgens de vijf jaar regel die stelt dat alle uitkeringen moet worden ingevuld door 31 december van de vijfde verjaardag van het jaar waarin de overledene stierf.

andere begunstigden

Non-echtgenoot begunstigden kunnen geen eigendom van een erfelijke IRA, maar kan de erfenis te dragen aan een begunstigde IRA - een andere IRA geregistreerd in de overledene naam ten behoeve van de begunstigde.Een niet-echtgenoot begunstigde een rek periode op basis van dezelfde factoren als die van een echtgenoot begunstigde, maar is afhankelijk van de leeftijd van de aangewezen ontvanger ten opzichte van de uiteindelijke leeftijd van de overledene.Als een van de begunstigden van de 30 september datum is niet een individu, moet de IRA worden gedistribueerd naar alle begunstigden volgens de vijf-jaar-regel.

Ik

587
0
0
401ks En Iras