Recharacterization van een Roth

Recharacterization is het nuttig om belastingplichtigen die hun gedachten te veranderen . image belastingformulieren door Chad McDermott uit Fotolia.com

Veel beleggers zetten de traditionele IRAS Roth IRAS om te profiteren van tax-free groei van de Roth IRA nemen.Beleggers moeten belasting betalen over een Roth IRA conversie op basis van de waarde van de fondsen op de conversiedatum.Als de Roth IRA waarde daalt dan kan een belegger eindigen met een enorme belastingaanslag naast zijn beleggingsverliezen.Gelukkig, de IRS stelt belastingbetalers om een ​​IRA conversie door middel van een proces genaamd recharacterization ongedaan te maken.

aanmerking komende Bijdragen

  • Belastingplichtigen kunnen geld dat is met succes omgezet van een traditionele IRA om een ​​Roth IRA om welke reden recharacterize.Bijvoorbeeld, kan een belastingplichtige beseffen dat hij genoeg geld om de belastingen verschuldigd op de conversie te betalen en ervoor kiezen om de geconverteerde fondsen recharacterize als een traditioneel IRA heeft.Ongeacht de reden, zal de IRS dat geld behandelen alsof het nooit o

    mgezet.Regelmatig bijdragen aan een Roth IRA kan ook worden recharacterized.Bijvoorbeeld, een belastingplichtige die een bonus dat zijn inkomen steeg voorbij de Roth IRA bijdrage te beperken zou een Roth IRA bijdrage eerder in het jaar maakte recharacterize ontvangen.

Deadline

  • De deadline om een ​​recharacterization voltooien is de fiscale deadline, inclusief uitbreidingen, van het belastingjaar van de bijdrage of de conversie.Bijvoorbeeld, als een belastingplichtige die een Roth IRA bijdrage van 2009 in januari 2010, dan zou hij hebben tot 15 april 2010 aan dat de bijdrage van recharacterize als hij niet bestand voor een verlenging.De IRA trustee moet de overschrijving binnen de gestelde termijn af te ronden.

De winst Rule

  • Een belastingplichtige kan een bijdrage niet overdragen zonder ook de overdracht van de winst van die bijdrage.Bijvoorbeeld, als een belastingplichtige bijgedragen $ 5.000 aan zijn Roth IRA en dat de bijdrage verdiende $ 800, de belastingbetaler moet $ 5800 overdragen toen hij recharacterizes de bijdrage.Anderzijds, indien dit $ 5000 bijdrage verloren $ 800, moet de belastingplichtige overdragen $ 4.200.

omscholing

  • De IRS beperkt de frequentie van de omzettingen en recharacterizations van dezelfde fondsen.Een belastingplichtige kan geen geld omzetten van een traditionele IRA om een ​​Roth IRA, recharacterize die fondsen en zet ze weer in hetzelfde fiscale jaar.Zelfs als het proces zich uitstrekt over twee kalenderjaren, moet de belastingbetaler ten minste 30 dagen wachten na de recharacterization om hetzelfde geld omschakeling naar een Roth IRA.

Recharacterization Process

  • Een belastingplichtige moet zowel de trustee van de Roth IRA en de trustee van de traditionele IRA dat hij wil de bijdrage recharacterize melden.Als dezelfde trustee onderhoudt zowel IRAS, dan zal hij contact moeten opnemen met alleen dat trustee.De belastingplichtige moet de datum en het fiscale jaar van de originele bijdrage, het type en het bedrag van de bijdrage te verstrekken aan worden recharacterized, een richting aan de bijdrage en de namen van beide trustees overdragen.

Rapportage een Recharacterization

  • Een belastingplichtige recharacterizing een IRA bijdrage moet met behulp van IRS-formulier 8606. Bij het indienen van de belastingen recharacterization op zijn belastingaangifte te melden, moet de belastingbetaler de bijdrage te behandelen alsof het aan de tweede IRA.

Resources

  • InternalRevenueService: Publicatie 590, Individual Retirement Regelingen (IRAS)
  • InternalRevenueService: Aanwijzingen voor Form 8606
977
0
1
401ks En Iras