Wat belastingfraude ?

Een close- up van een hamer , belasting formulier en bankbiljetten . Garsya / iStock / Getty Images

De loutere vermelding van de Internal Revenue Service kunnen de meeste belastingbetalers ervaring ten minste een spasme van angst te maken.Het kan schrik in de zielen van degenen die daadwerkelijk iets verkeerd hebben gedaan.Belastingontduiking, samen met een paar andere strafbare feiten, valt onder de paraplu van fiscale fraude, of iets opzettelijk bedriegen de overheid doet.

Opzettelijke

  • Misschien wel het belangrijkste onderdeel van belastingfraude is de belastingplichtige opzet om het betalen van belastingen hij verschuldigd vermijden.Hij zou zijn inkomen underreport of valse beweringen over de aftrek of ten laste.Deze strafbare feiten omvatten het indienen van een frauduleuze terugkeer, maar belastingontduiking kan ook betekenen dat het indienen van een nauwkeurige rendement dan weigert de verschuldigde belastingen te betalen.Bij gebreke van een aangifte wordt beschouwd als belastingontwijking, niet belastingontduiking.

Verjaring

  • De IRS heeft zes jaar in te halen met belastingontduikers, maar de datum waarop de klok begint te tikken kan een beetje lastig zijn.De verjaring begint met de datum waarop de aangifte is ingediend, indien het gaat om een ​​frauduleuze rapport.Als het gaat over niet-betaling, de cruciale datum is ofwel toen ze diende de terugkeer of de datum waarop ze voor het laatst een actie om te voorkomen dat het betalen.Dus als ze diende haar terugkeer in jaar één en overeengekomen betalingstermijnen in twee jaar, maar daarna nooit betalingen, de zes jaar begint in het tweede jaar.

Bewijslast

  • veroordeling iemand van belastingfraude is niet per se een slam dunk voor de IRS.Het moet de bedoeling van de belastingplichtige in de strafrechter te bewijzen.De eerste stap is gewoonlijk een controle.Als dat niet zet de zorgen om te rusten, kan de accountant de zaak naar de IRS Criminal Investigation Unit.Als die eenheid bepaalt fraude heeft plaatsgevonden, kan het brengen strafrechtelijke aanklachten tegen de belastingbetaler.

Sancties zijn streng

  • Belastingbetalers veroordeeld wegens fraude of enige andere vorm van fiscale fraude kan het hoofd tot vijf jaar in de gevangenis.Boetes kunnen oplopen tot $ 250.000 voor individuen en $ 500.000 voor bedrijven plus de proceskosten.Na veroordeling, de zaak gaat van strafrechter terug naar de IRS.De IRS kan een civiele belastingfraude boete van 75 procent van de verschuldigde belasting, vermeerderd met rente in aanvulling op strafrechtelijke boetes beoordelen.

State Implicaties

  • Wanneer een belastingplichtige bedriegt zowel de staat en federale belastingen, kan zijn problemen tweeledig geworden - de staat kan overtuiging ook zoeken.Dit kan betekenen dat de kosten in zowel de federale staat en de rechtbank.Het kan ook betekenen aparte veroordelingen en straffen.De meeste staat sancties weerspiegelen die van de federale overheid, met inbegrip van maximaal vijf jaar in de gevangenis, maar de boetes kan minder zijn.Bijvoorbeeld, New Jersey en Massachusetts cap hun boetes op $ 100.000.

419
0
1
Federale Belastingen