Wat is een Credit Shelter Trust ?

Een credit shelter vertrouwen is een estate planning instrument gebruikt door echtparen federale goed belasting te vermijden bij het verlaten van geld aan kinderen of andere erfgenamen na hun dood.Het instrument is ook bekend als een bypass vertrouwen, omdat het omzeilt directe bezit van de activa van de langstlevende echtgenoot.Wanneer een echtgenoot van een echtpaar overlijdt, kan een wil voor onbepaalde belastingvrije passage van activa aan de langstlevende echtgenoot.Echter, wanneer de langstlevende echtgenoot overlijdt, de federale overheid zal gewoonlijk verzamelen belastingen op activa die wordt doorgegeven aan kinderen en andere erfgenamen.

Hoe werkt

  • Indien ingesteld op zijn plaats voor de eerste echtgenoot geeft het krediet schuilplaats vertrouwen helpt bij het verminderen of te elimineren van de hoeveelheid belastingen die worden geheven op het landgoed toen het overdraagt ​​aan de begunstigden na de dood van detweede echtgenoot.Een credit shelter vertrouwen is vastgesteld, zodat wann

    eer de eerste echtgenoot geeft een deel van haar vermogen gaat naar de credit shelter in plaats van aan de langstlevende echtgenoot.De langstlevende echtgenoot heeft toegang tot de rente of winsten uit de activa in de credit shelter tijdens zijn leven, maar heeft toegang tot de hoofdstad alleen voor de gezondheid en ondersteuning doeleinden.

In Actie

  • federale landgoed belasting wordt geheven over een limiet (vanaf 2009, $ 3.500.000).Als John en Jane hebben elk een vermogen van $ 3.000.000 toen John sterft, zal Jane heeft $ 6.000.000.Toen Jane sterft, als ze laat haar activa aan haar kinderen, $ 3.500.000 zal worden overgedragen tax-free, maar $ 2.500.000 zal worden belast.Een credit shelter vertrouwen kan voorkomen dat deze belasting.Als John en Jane hebben elk $ 3.000.000 en ze stellen een krediet schuilplaats vertrouwen, wanneer Jane sterft, John zal nog slechts $ 3.000.000 en het krediet schuilplaats vertrouwen zal $ 3.000.000.Toen John sterft, zijn $ 3.000.000 zal gaan naar zijn erfgenamen belastingvrije en Jane's $ 3.000.000 zal gaan naar erfgenamen van de kredietfaciliteit asiel vertrouwen belastingvrij omdat er geen bron was het passeren op de activa van meer dan $ 3.500.000.

Hertrouwen

  • Zonder een credit shelter vertrouwen, als hij passeert en ze hertrouwt, de nieuwe man kunnen komen in gezamenlijke eigendom van haar activa.Als ze gaat voordat hij doet, hij ontvangt dan deze activa.Tijdens estate planning, kunnen echtgenoten bezorgd dat hun activa een hertrouwen zullen profiteren in plaats van hun eigen kinderen.Een credit shelter vertrouwen kan deze bezorgdheid weg te nemen, omdat de langstlevende echtgenoot hebben nooit deze activa, hoewel hij of zij toegang toe hebben.

The Numbers

  • Vanaf 2009 zijn landgoederen alleen belast door de federale overheid boven $ 3.500.000.Als $ 4.000.000 wordt gelaten voor de begunstigden, zullen slechts $ 500.000 worden belast.Dit is een stijging van de 2007-2008 tarief van $ 2.000.000.

Future

  • De economische groei en Tax Relief Reconciliation Act van 2001 kan het spel voor krediet onderdak trusts en estate planning te wijzigen.Volgens de wet, zal de federale goed belasting helemaal worden afgeschaft in 2010, maar terug naar $ 1 miljoen in 2011. Deze cijfers kunnen worden aangepast op elk moment door de wetgevende maatregelen.Spreken met een ervaren goed advocaat is de beste manier om te leren over up-to-date goed recht.

Resources

  • Estate Planning Links
425
0
0
Estate Law