Sarbanes Oxley Sancties

De Sarbanes-Oxley Act van 2002 werd in antwoord op een aantal veel publiciteit boekhoudschandalen, waarbij een aantal van de meest invloedrijke bedrijven in het land.Sarbanes-Oxley reguleert zakelijke boekhoudkundige procedures en dwingt de naleving van algemeen aanvaarde boekhoudkundige principes (GAAP) met een aantal strenge nieuwe sancties.

certificerende rapporten

  • secties 906 en 302 van de Sarbanes-Oxley vereisen dat de CEO en CFO om de juistheid en betrouwbaarheid van de periodieke (jaarlijks of per kwartaal, etc.) meldt certificeren.Deze verslagen moeten een eerlijke en eerlijk beeld van de financiële toestand van het bedrijf vertegenwoordigen.Certificering van deze rapporten bevestigt, door het gezag van de hoogste uitvoerende functionarissen, dat de rapporten juist zijn.

    Als certificering wordt gemaakt en de verslagen zijn te vinden financieel niet representatief te zijn, kan de CEO en de CFO worden gevonden strafrechtelijk aansprakelijk en het gezicht gevangenisstraf van 10 tot 20 jaa

    r.Daarnaast kunnen civielrechtelijke sancties omvatten boetes tot $ 5 miljoen.

Securities Fraude

  • Onder Sarbanes-Oxley, een persoon die willens en wetens uitvoert of probeert een regeling aan een andere persoon te bedriegen door verkeerde voorstelling of het maken van valse claims of beloften in verband met een aankoop of verkoop van effecten kan worden beboet ofopgesloten voor maximaal 25 jaar, of beide.Terwijl de effecten van fraude een strafbaar feit decennia voor Sarbanes-Oxley, de handeling die de vervolging van de lading veel gemakkelijker was geweest.

veranderen van documenten

  • De vernietiging, verminking, wijziging, verzwijging of vervalsing van documenten met de bedoeling te belemmeren of te beïnvloeden een onderzoek dat lopende of overwogen kan resulteren in boetes of een gevangenisstraf van maximaal 20 jaar, ofbeide.De taal "lopende of overwogen" in deze bepaling kan overtreders te vervolgen, zelfs indien de overtreding heeft plaatsgevonden voordat een officieel onderzoek plaatsvindt.

Klokkenluidersregeling Protection

  • Sarbanes-Oxley verbiedt alle handelingen van vergelding tegen werknemers die de regering te waarschuwen voor mogelijke schendingen van de SEC.Dit is een belangrijke bepaling van de wet, omdat de meerderheid van de onderzoeken met betrekking tot Sarbanes-Oxley overtredingen worden aangespoord door rapporten van medewerkers binnen de overtredende bedrijf.De straf voor vergelding op een "klokkenluider" kunnen bestaan ​​uit boetes of een gevangenisstraf van maximaal 10 jaar, of beide.

SOX Precedenten

  • Het eerste geval afdwingen Sarbanes-Oxley Act bepalingen betrokken Miami gevestigde Rica Foods, een bedrijf dat kipproducten produceert voor fastfoodketens.CEO en CFO Rica Foods gecertificeerd hun jaarverslagen als juist en volledig.Echter, Sarbanes-Oxley vereist een audit ondertekende verklaring van een derde commissaris (Rica had Deloitte & amp gebruikt; Touche voor dit doel).De controle wordt uitgevoerd om fouten te vangen voordat de rapporten worden gepubliceerd.Rica gecertificeerd en publiceerde de rapporten zonder de controle en er waren daaropvolgende fouten in het rapport.De SEC was verrassend mild in deze zaak en beval de CEO tot een boete van $ 25.000 betalen.

840
0
0
Ondernemingsrecht