Registratie-eisen voor een IRA

Fiscaal aftrekbare IRA bijdragen worden gerapporteerd op formulier 1040 , terwijl de aftrekbare bijdragen worden gerapporteerd op formulier 8606 . het fiscale vorm door Kirill Zdorov uit Fotolia.com

De registratie-eisen voor een IRA hebben grotendeels te maken met de bijdragen, en of ze zijn fiscaal aftrekbaar of niet, en uitkeringen.Er zijn ook bepalingen voor rollovers waaraan moet worden voldaan.Een versie van formulier 1040, met uitzondering Form 1040-EZ en Form 8606 zijn de twee belangrijkste vormen die nodig.Dit betekent onder meer traditionele, Roth, SIMPLE en september IRAS.

fiscaal aftrekbaar Bijdragen

  • Voor alle bijdragen die zijn gemaakt om een ​​IRA en geacht fiscaal aftrekbaar zijn, moeten ze worden gerapporteerd op formulier 1040, Form 1040A, of Form 1040NR.Dit is de algemene depot formulier om een ​​individuele aangifte inkomstenbelasting te melden en de verschillende typen zijn afhankelijk van de vraag of een persoon kiest inhoudingen itemize en als ze een burger of niet-ingezeten vreemdeling.Een Vorm 1040EZ is geen toegestane optie voor iedereen die op fiscaal aftrekbare premies claimen.

nondeductible Bijdragen

  • Als er aftrekbare bijdragen aan een IRA in een bepaald jaar, dan Vorm 8606 moet worden ingediend, zelfs als de persoon niet nodig is om een ​​aangifte voor dat jaar indienen.Als u dit niet kan resulteren in de belastingen te doen zijn verschuldigd op uitkeringen later gemaakt en een vijftig dollar boete.Niet-aftrekbare premies kunnen worden gemaakt als er een stijging van het inkomen of als de persoon heeft al een werkgever gesponsorde plannen (dwz een 401 (k) of 403 (b)), waarop zij een bijdrage leveren.

Rollovers

  • Als een persoon besluit om een ​​bestaande IRA of werkgever gesponsorde plan van rollover, moet het bedrag worden opgenomen in het formulier 1040, Form 1040A, of Form 1040NR.Echter, als een persoon kiest om hun bestaande werkgever gesponsorde plan dat aftrekbare bedragen omvat rollover, dan Vorm 8606 moet worden ingediend voor de hoeveelheid.Echter, de vorm is niet te worden in het jaar van de rollover voltooid, maar in het jaar van de eerste uitkering wordt genomen (of geld van de rekening ingetrokken).

Recharacterizations

  • In elk jaar, onder bepaalde IRS richtlijnen, een persoon kan ervoor kiezen om delen van een traditionele IRA om te zetten in een Roth IRA.Moet die persoon te kiezen, kunnen ze vervolgens omschakeling het plan terug in een traditionele IRA.Dit heet een recharacterization.Ook kan een persoon die een bijdrage leveren aan een traditionele IRA dat de gebruikelijke regels van een Roth IRA volgt maken.Als een van deze zich voordoen, dan moet dat bedrag worden gerapporteerd op formulier 8606.

formulieren te ontvangen Van Bewaarder

  • Er zijn twee vormen die van de bewaarder, bank of die in het bezit, de IRA moet worden ontvangen.Dit zijn de Form 5498 of Form 5498-ESA, waarin de bijdragen van de rekening-rapporten, en de Form 1099-R, die dividend en rente-inkomsten verslagen.De eerste is niet te worden opgenomen in de formulieren die zijn gedeponeerd en mag niet tot een latere datum worden ontvangen als bijdrage voor het huidige depot jaar kan worden gedaan tot 15 april

Uitkeringen

  • Uitkeringen, ofopnames gemaakt van de rekening, moet worden opgenomen als inkomen in een bepaald jaar dat ze zijn genomen.Indien genomen na de leeftijd van 59,5, worden ze gerapporteerd als gewoon inkomen op formulier 1040, formulier 1040, of Form 1040NR.Als ze vóór leeftijd 59,5 genomen, moeten deze worden gerapporteerd op formulier 5329 als het bedrag is onderworpen aan een 10 procent boete.

836
0
3
Belastingaangifte