Hoe te Aandelenopties aan de IRS melden

Opties helpen bind je eigen financieel succes met die van uw werkgever . zakelijke grafieken met ons imago geld door Andrew Brown uit Fotolia.com

Een aandelenoptie is een recht om aandelen van aandelen van het bedrijf te kopen tegen een vooraf bepaalde prijs, meestal binnen een bepaald tijdsbestek.Opties worden normaal toegekend als extralegale voordelen aan werknemers, hetzij als erkenning voor de dienst of als een middel om belangrijke medewerkers te behouden.De belastingen die betrokken zijn bij de uitvoering en dispositie van opties kan behoorlijk uitdagend en kan de hulp van een belastingadviseur nodig.

instructies

  1. Bepaal welk type voorraad optie die je hebt.De twee belangrijkste soorten opties toegekend aan werknemers zijn nonqualified aandelenopties (NQSOs) en incentive aandelenopties (ISO's).Fiscale behandeling is over het algemeen gunstiger is voor ISO's.Voor beide typen, hoeft u niet te doen om de Internal Revenue Service (IRS) bij uw werkgever geeft u de opties te melden.

  2. Train je opties.Wanneer u een optie uit te oefenen, u uw recht om aandelen

    te kopen in een daadwerkelijke aankoop op de opgegeven prijs te transformeren.Voor NQSOs, wordt u belast op wat bekend staat als de vergoeding element, of het verschil tussen de uitoefenprijs en de huidige marktprijs van de aandelen.Bijvoorbeeld, als je een NQSO waardoor je aandelen te kopen voor $ 30, en de voorraad momenteel verhandeld op $ 50, uw compensatie element is $ 20 per aandeel.Dit bedrag zal worden gerapporteerd aan de IRS op het einde van het jaar W-2 vorm als belastbare vergoeding, onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting.Voor ISO's, zijn er geen onmiddellijke fiscale gevolgen van de uitoefening van opties, maar je moet wel de vergoeding element in uw berekeningen om te bepalen de Alternative Minimum Tax (AMT) bevatten.

  3. Verkopen of de aandelen te behouden.Wat je doet met de aandelen die u koopt zal bepalen of je moet extra belasting betalen.Als je gewoon houden van de aandelen die u koopt, voor zowel ISO en NQSOs, zijn er verder geen onmiddellijke fiscale gevolgen.Echter, als je de verkoop van de voorraad, dan bent u triggering een meerwaarde of verlies, net zoals je zou doen als je opgedaan op andere wijze aandelen verkocht.

  4. Bepaal of je een diskwalificerende dispositie.Voor ISO's, als je de aandelen ten minste één jaar na de uitoefening van uw optie en twee jaar na de oorspronkelijke datum van toekenning, eventuele latere verkoop in aanmerking komen voor de gunstige meerwaarden behandeling, blijkt uit TurboTax.Sales in een kortere periode zijn bekend als een diskwalificatie disposities, die meerwaarden behandeling verbiedt.In een diskwalificerende gezindheid, zal uw compensatie element opgenomen worden op uw W-2 als gewoon inkomen, net als bij een NQSO.Voor de kwalificatie bepalingen, de vergoeding element blijft onbelast.

  5. Compleet Programma D voor een voorraad verkoop.Zoals bij elke stockverkoop, moet u een winst of een verlies te melden wanneer u verkoopt voorraad ontvangen van de uitoefening van opties.Voorraden die langer dan een jaar in aanmerking komen als de lange termijn, terwijl die worden verkocht in een jaar of minder worden beschouwd als korte termijn.

Resources

  • IRS Publicatie 525: Belastbaar en zonder BTW Inkomen
9
0
3
Belastingaangifte