De definitie van gekwalificeerde dividenden

gekwalificeerde Dividenden Comstock / Comstock / Getty Images

De IRS classificatie van gekwalificeerde dividenden leidt in het algemeen tot een lagere belastingverplichting voor de meeste belastingbetalers.Hoewel er een aantal extra stappen die betrokken zijn bij het berekenen van uw totale belasting in het licht van de impact van de gekwalificeerde dividenden, daarmee vermindert het bedrag dat u verschuldigd bent.

Definitie van dividenden

  • Dividenden worden doorgaans door ondernemingen betaald aan hun aandeelhouders, en ze kunnen worden betaald in contanten, aandelen of andere eigendommen.Dividenden vertegenwoordigen een deel van de winst die een bedrijf over een bepaalde periode.Dividenden worden beschouwd als inkomen door de IRS en dienovereenkomstig belast.Gewone dividenden zijn de meest voorkomende vorm van uitbetaling en worden belast als gewone of "gewone" inkomen op uw normale belastingtarief.Tenzij een bedrijf anders aangeeft, worden de dividenden als gewone te zijn.

Qualified Dividenden

  • Sommige dividenduitkeringen vallen in een categorie "gekeurd" en worden onderworpen aan een lagere belastingdruk.Liever dan geconfronteerd met belastingheffing op gewone inkomsten tarieven, zijn gekwalificeerde dividenden belast tegen de veel lagere tarieven op de meerwaarden - voor de meeste belastingbetalers, ergens tussen de 0 en 15 procent.Sommige beperkingen moet worden voldaan voor het dividend te worden beschouwd als "gekwalificeerd." Ten eerste moet het dividend door een Amerikaanse onderneming of gekwalificeerde buitenlandse vennootschap worden betaald.Ten tweede moet de dividenden niet vallen in de categorie van de IRS 'niet gekwalificeerd ", en ten slotte, moeten ze voldoen aan de gestelde periode van deelneming.

Belastingtarief

  • gekwalificeerde dividenden die normaal vallen in de 25 procent belasting beugel tarief worden belast tegen 15 procent.Als de reguliere geldende belastingtarief is minder dan 25 procent (een factor die wordt bepaald door uw totale belastbare inkomen), worden gekwalificeerd dividenden dan belast tegen 0 procent.

Holding Periode

  • U moet eigenaar van de voorraad die de dividenden verdient meer dan 60 dagen een termijn 121-dag.Die periode begint 60 dagen voor de "ex-dividend datum." De IRS bepaalt de datum ex-dividend als "de eerste dag na de verklaring van een dividend op die de koper van een aandeel de komende dividenduitkering niet zullen ontvangen.In plaats daarvan zal de verkoper het dividend te krijgen. "De holding period effectief vereist belastingbetalers in te zetten voor investeringen op langere termijn, zorgen dat eventuele dividenden vallen in de gekwalificeerde categorie.

1099-DIV

  • Hoewel de berekening van de bewaarperiode kan verwarrend zijn, de vennootschap die de dividenden betaalt moet die worden gekwalificeerd als een speciale vermelding op de 1099-DIV vorm die het bedrijf levert aan zowel u en het verslagIRS.Gekwalificeerde dividenden worden gemeld in doos 1b, terwijl gewone aandelen worden gerapporteerd in vak 1a van uw 1099-DIV.

Rapportage Qualified Dividenden

  • gekwalificeerde dividenden worden gerapporteerd op regel 9B vorm 1040. De impact van dit bedrag is niet berekend totdat u het bepalen van uw verschuldigde belasting op lijn 44. Gewone dividenden worden opgenomen op de lijn 9A en zijntoegevoegd als inkomen om uw bruto inkomen.

    De IRS biedt een multistep werkblad die u toelaat om de snelheid waarmee elke gekwalificeerde dividenden zullen worden belast te bepalen.In wezen, na het nemen van een aantal factoren, zoals het indienen status en het totale inkomen in aanmerking, u gekwalificeerde dividenden aftrekken van uw inkomen en het berekenen van de juiste belastingtarief voor hen.Dan is de belasting bepaalt u als gevolg van uw bruto-inkomen na aftrek van de gekwalificeerde dividenden.Tot slot, de belasting toe te wijten aan de gekwalificeerde dividenden aan de verschuldigde belasting van uw inkomen (sans de gekwalificeerde dividenden).De som is uw totale belasting.Berekening van het bijzondere belastingtarief op gekwalificeerde dividend verlaagt uw totale belastingschuld.

Resources

  • IRS.gov: Investment Inkomen & amp;Kosten Publicatie 550
966
0
3
Geld Besparen Op Belastingen