Hoe maak je een erfelijke IRA Belasting

Hoe maak je een erfelijke IRA Belasting Creatas / Creatas / Getty Images

Als je erft een IRA, die je het erven van bepaalt hoe het kan worden belast.Als u erven van je partner, heb je de mogelijkheid om het te behandelen als uw eigen IRA.Als u de begunstigde van iemand die niet uw echtgenoot, de enige optie is om vast te houden en neemt distributies.In beide gevallen bent u normaal niet onderworpen aan belastingen tot de tijd dat u begint om betalingen te ontvangen.

wat je nodig hebt

  • Vorm 8606
  • Vorm 1040

bepalen van uw fiscale aansprakelijkheid van een erfelijke IRA

  1. Als ueen overlevende echtgenoot, de behandeling van de erfelijke IRA als je eigen.Dit betekent dat u kunt blijven maken van bijdragen of te rollen naar een andere kwalificatie plan.U moet de enige begunstigde om bijdragen te leveren zijn.Zolang je de regels met betrekking tot uitkeringen te volgen en geen vroege distributies niet nemen u niet aansprakelijk voor belastingen op het actief.

  2. Bereken uw enkele levensverwachting met behulp van de IR

    S tabel (zie hieronder bronnen) als uw echtgenoot was het nemen van de vereiste uitkeringen op het moment van de dood.Als uw echtgenoot was niet 70 1/2 op het moment van de dood, hoef je niet te distributies te nemen tot het jaar uw echtgenoot zou zijn geworden 70 1/2.Opnemen uitkeringen op formulier 8606.

  3. Bereken uw minimaal vereiste distributie als begunstigde.Als u een begunstigde van een IRA en je geërfd van andere dan uw echtgenoot iemand u verboden om bijdragen of te rollen naar een ander plan.U moet uitkeringen op de IRA nemen het volgende jaar met de IRS Single Levensverwachting tabel.

  4. Bepaal uw belastingplicht.Of u nu de langstlevende echtgenoot de behandeling van de IRA als uw eigen of een aangewezen begunstigde, wordt uw belastingschuld op basis van de uitkeringen die u moet nemen.Als de IRA is traditioneel en de bijdragen in het ware aftrekbaar, dan alle uitkeringen betaald uit het belastbaar zijn.Als de IRA bijdragen waren niet-aftrekbaar, zoals in het geval van een Roth IRA, dan heb je wat bekend staat als een kostprijs en de enige belastbare deel is het bedrag dat boven de basis.

Tips & amp;Waarschuwingen

  • Neem contact op met de IRS om uw IRA niet onder de 5-jaar regel dat een volledige uitbetaling binnen 5 jaar van de erfenis moet vallen.

Resources

  • Single Levensverwachting tabel (Bijlage C van Pub 590)
342
0
3
Algemene Tax Information