Belasting van Erfelijke Lijfrente

Geërfd lijfrente waarden zijn onderworpen aan belastingen . image belastingformulieren door Chad McDermott uit Fotolia.com

lijfrenten zijn populair pensioen beleggingsinstrumenten aangeboden door verzekeringsmaatschappijen.Deze producten kunnen binnen pensioen rekeningen worden gehouden, zoals IRAS en 401k plannen, of particulier gekocht en gefinancierd met na belastingen dollar.Omdat lijfrentes zijn verzekeringsproducten, zijn er vaak versterkt overlijdensuitkering opties die kunnen worden toegevoegd aan het contract, complicerende de belastingplicht voor de begunstigden.

Gekwalificeerd versus niet-gekwalificeerde

  • gekwalificeerde lijfrentes worden deze gehouden in formele pensioenplannen, zoals IRAS, 401k plannen en soortgelijke werkgever gesponsorde platforms.Bijdragen tot gekwalificeerde lijfrentes leiden inkomstenbelasting aftrekken, en het volledige bedrag van de intrekking is onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting.Niet-gekwalificeerde lijfrentes onafhankelijk die gekocht en gefinancierd met na belastingen dollar.Geen fiscale aftrek is

    beschikbaar voor deposito's in niet-gekwalificeerde lijfrentes, maar de groei binnen deze rekeningen accumuleert belasting uitgesteld.Alleen bij de uitslag van het geld zijn de belastingen verschuldigd op de groei gedeelte.

indien dood Tijdens Ophoping

  • Als een lijfrente eigenaar overlijdt voordat het contract wordt annuitized, of omgezet in een gegarandeerde stroom van betalingen, zal de totale waarde van de rekening door te geven aan de aangewezen begunstigde.Indien de begunstigde kiest om de opbrengst als een eenmalig bedrag te nemen, de belastingen zijn verschuldigd voor een gedeelte dat nog moet worden belast.In het geval van een gekwalificeerde lijfrente, zal het volledige saldo van de rekening worden toegevoegd aan het belastbaar inkomen van de begunstigde voor het jaar;als de lijfrente is niet gekwalificeerd, zal alleen het gedeelte van de rekening waarde boven de bijdragen van de oorspronkelijke eigenaar worden toegevoegd aan het belastbaar inkomen van de begunstigde.

Als overlijden Na annuitization

  • Als een lijfrente eigenaar sterft na de opdracht is annuitized en betalingen nog steeds te danken aan de begunstigde te wijten aan de keuze van uitbetaling opties de oorspronkelijke eigenaar, zullen alle resterende betalingen worden gericht aande begunstigde tot het verstrijken van de gegarandeerde periode.Uitkeringen van de begunstigde in de rest van de uitbetaling periode ontvangen zal resulteren in inkomstenbelasting die gelijk is aan wat de oorspronkelijke eigenaar zou zijn verschuldigd is, dat is belastingschuld voor slechts een deel van elke betaling een zogenaamde "uitsluiting verhouding."

De Spousal Begunstigde

  • Als begunstigde een lijfrente eigenaar is een echtgenoot, een speciale uitzondering op gevestigde distributie en fiscale regels is beschikbaar.Echtgenote van de eigenaar kan ervoor kiezen niet om de waarde van de lijfrente te ontvangen als een forfaitaire uitkering bij overlijden, en in plaats daarvan kan de lijfrente contract als de nieuwe eigenaar blijven.Door gebruik te maken van deze uitzondering op de regels voor de verdeling uitkering bij overlijden, kan echtgenoot een lijfrente eigenaar verdere betaling van belastingen op opgebouwde pensioen geld vertragen.

Estate Belastingen

  • Ongeacht of begunstigde een lijfrente eigenaar is een echtgenoot of niet-echtgenoot, na zijn dood de hele account waarde is opgenomen in de berekening van de successierechten aansprakelijkheid.Als overlijden tijdens de accumulatie fase voorafgaand aan annuitization, alle van de waarde van de rente wordt toegevoegd aan het landgoed.Als overlijden nadat het contract was annuitized, wordt alleen de totale waarde van de resterende betalingen toegevoegd aan landgoed van de eigenaar.

Resources

  • Lijfrente Advisors: Vragen
155
0
3
Algemene Tax Information