Wat te doen met de IRA een overleden Mom's ?

Er zijn verschillende factoren die kunnen bepalen wat je moet doen met je overleden moeder individuele pensioen-account (IRA), met inbegrip van wat voor soort IRA is, de leeftijd waarop je moeder overleed, en of ze een begunstigde voor de aangewezenrekening.Geërfd IRA regels zijn ingewikkeld, zodat u goed zou worden geadviseerd om uw situatie te bespreken met een belastingadviseur.

First Steps

  • Om het proces van het uitzoeken wat te doen met de IRA begint, contact trustee de account - de bank of financiële instelling die de rekening beheert - om uit te vinden als je moeder vernoemdbegunstigde.Als ze dat deed, de rekening slaat probate rechter en gaat direct naar de persoon die ze vermeld met de curator.Het is ook mogelijk dat zij genoemd meerdere begunstigde bedoeling om ze rekening splitsen.Indien de aangewezen begunstigde zichzelf overleden, zou de rekening vervolgens doorgeven aan een voorwaardelijke begunstigden je moeder genoemd.Als je moeder noemde geen aangewezen begunstigden, de rekening

    gaat naar haar landgoed.

Functie

  • Het bestaan ​​van een aangewezen begunstigde is van cruciaal belang bij het bepalen van wat er gebeurt met een IRA.Een aangewezen begunstigde heeft het recht om de rekening open te houden en geniet van veel van dezelfde fiscale voordelen als de oorspronkelijke eigenaar.Als er geen primaire of voorwaardelijke begunstigden te erven, de rekening gaat naar het landgoed waar zij onderworpen is aan probate, de rechter die belast is met de overledene wil berechting.Er rekening is eerlijk spel voor de schuldeisers en alle anderen die de activa van je moeder te claimen.Daarnaast, Internal Revenue Service regels bepalen dat IRAS dat doorgeven aan landgoederen moeten worden geleegd binnen vijf jaar - waarvan de rekening van veel potentieel berooft.

Spousal begunstigden

  • Als je moeder noemde haar echtgenoot als haar enige begunstigde, hij heeft de unieke mogelijkheid om de behandeling van de rekening als zijn eigen.Hij kan zowel rol het in zijn eigen pensioen activa of zet zijn naam op de rekening.Als de account is een Roth IRA, of als het een traditionele IRA en hij is niet 70 1/2, mag hij blijven bijdragen aan het en vertragen nemen opnames.Daarnaast heeft hij de mogelijkheden voor niet-echtgenoot begunstigden.Als je moeder noemde haar echtgenoot als haar enige begunstigde, maar hij is zelf niet meer leven, en zij noemde geen voorwaardelijke begunstigden, de rekening gaat naar haar landgoed.

Non-Echtgenoot begunstigden

  • Als je moeder met de naam van een niet-echtgenoot begunstigde, zoals u, één van uw broers en zussen, of iemand aan wie ze was niet getrouwd met op het moment van haar dood, die persoon niet kanbijdragen aan de IRA en moet beginnen met opnames.Niet-echtgenoot begunstigden zijn er twee mogelijkheden: ze kunnen de rekening geopend voor vijf jaar te verlaten, neem dan een forfaitaire verdeling.Of kunnen ze beginnen met vereiste minimum distributies (REG-) per jaar, het begin van het jaar na de dood van je moeder.De IRS berekent REG-door het verdelen van de rekening is de moeite waard de voorgaande 31 december door de begunstigde levensverwachting.In zijn publicatie 590, de IRS heeft levensverwachting tafels begunstigden kunnen gebruiken voor dit doel.

Waarschuwing

  • De begunstigden zijn niet de enigen die moeten REG-nemen.Degenen die de leeftijd van 70 1/2 en eigen traditionele, SIMPLE of september IRAS bereiken moet hen ook.Als je moeder overleed na de leeftijd van 70 1/2 en liet u een van deze accounts, zorg ervoor dat ze nam haar jaarlijkse RMD.Als ze dat niet deed, moet u het bedrag terug te trekken op of voor 31 december van het jaar ze sterft.Als je dat niet doet, de IRS rekent maar liefst 50 procent boete op de hoogte van de RMD.Het bureau heeft deze regel te voorkomen dat mensen het verlaten van geld in IRAS langer dan ze zijn toegestaan.

985
0
2
Iras