Hoe om activa over te dragen een onherroepelijke Trust

Transfer Assets een onherroepelijke Trust booyabazooka

Het kenmerk van een onherroepelijke vertrouwen is overgave van eigendomsbelang in de activa van het vertrouwen van de concessieverlener's.In het algemeen, onder staatswetten, de onherroepelijke vertrouwen gewoon niet kan worden gewijzigd, aangepast of ingetrokken door de concessieverlener.De IRS regels op het landgoed belastingen zijn veel strenger, en om het vertrouwen erkend als een aparte fiscale eenheid buiten een landgoed, moet de concessieverlener niet bezit van de activa, aanhoudende controle over de betalingen aan de begunstigden, of een direct financieel belang inhet trustvermogen.Dit maakt onherroepelijke trusts een ideale voertuig voor het houden van levensverzekeringen, waarbij de concessieverlener heeft meestal geen spel.

  • Identificeer activa in een trust.Om een ​​vertrouwensrelatie tot stand, moet een aantal initiële activa worden overgedragen om te dienen als het corpus en worden genoemd als zodanig in de trust.Extra activa kunnen worden toegevoegd in de tijd, of

    de hele corpus kan worden genoemd in het vertrouwen instrument.

  • Bepaal derdenrekening, indien nodig.Als het vertrouwen gaat om eigen geld of financiële activa, moeten deze worden gehouden in een aparte rekening.Banken en de meeste retail brokers laten de creatie van vertrouwen accounts, en een kopie van het vertrouwen instrument waarschijnlijk moeten.Overbrengen van contant geld, effecten of aandelen die deel uitmaken van alle of een deel van het corpus genoemd in het vertrouwen instrument perfectioneert het document, consummating het vertrouwen.

  • Transfer titel aan de trustee.Indien de concessieverlener fungeert als enige trustee, riskeert hij het maken van het vertrouwen defect is, zoals een onherroepelijke trust voor fiscale doeleinden.Om effectief te zijn als een onherroepelijke vertrouwen, moet een onafhankelijke trustee de titel bezitten om alle vertrouwen activa in eigendom.Woning kan worden gewijzigd in door middel van een daad.Contanten en financiële activa kunnen worden overgebracht naar een rekening die alleen de beheerder toegang heeft.

  • Aankoop levensverzekeringen.Een levensverzekering kan worden gekocht door de concessieverlener met de trust of trustee (in trust) als de genoemde begunstigde.Echter, bij het bepalen of de verzekering opbrengsten komen in aanmerking voor opname in het landgoed landgoed fiscale doeleinden, de IRS geldt een strikte incidenten of ownership-test vergelijkbaar met die van een onherroepelijke vertrouwen.Om goed belasting op de verzekeringspenningen te voorkomen, moet de concessieverlener alle rechten in het beleid om de trustee of een andere persoon toe te wijzen.

Tips & amp;Waarschuwingen

  • tegenstelling herroepbaar trusts (en andere concessieverlener trusts), onherroepelijke trusts worden gefinancierd met na belastingen donaties.Dit betekent dat de overdrachten naar het vertrouwen zijn niet onderworpen aan de schenkingsrechten of schenkingsrecht uitsluitingen.Ze worden echter belast tegen een hoger percentage dan de individuele belastingdruk meest settlor's, dat is de reden waarom veel onherroepelijk trusts zijn ontworpen om de meeste of alle van hun jaarlijkse inkomsten te besteden aan de begunstigden.
  • De overdracht van onroerend goed onderworpen aan een hypotheek kan resulteren in het volledige saldo van de lening worden direct opeisbaar.Neem altijd contact op de geldschieter voor het overdragen van onroerend goed onderworpen aan een hypotheek.

Resources

  • IRS Trust Vragen en Antwoorden
  • Magic of Onherroepelijke Trusts
  • Estate en schenkingsrechten FAQ
982
0
1
Personal Money Management