403 B Plan Rules

403 ( b ) plannen zijn een soort van belasting-uitgestelde pensioen plan vergelijkbaar met een 401 (k ) . image investeringen door Kit Wai Chan uit Fotolia.com

403 (b) van plan verwijst naar een soort van belasting-uitgestelde pensioen spaarplan beschikbaar voor bepaalde werknemers van de openbare scholen, de werknemers van de 501 (c)(3) fiscaal vrijgestelde organisaties of ministers.403 (b) plannen kunnen ook worden aangeduid als fiscaal beschutte lijfrente plannen.403 (b) plannen zijn zeer vergelijkbaar met de private sector 401 (k) plan.

Tax-uitgestelde

  • werknemer en werkgever bijdragen aan het plan zijn fiscaal uitgesteld.Dit betekent dat er geen belasting verschuldigd over de bijdragen in het lopende jaar zal zijn.Belasting zal niet te wijten is tot een individu neemt een verdeling van het plan in de toekomst.Ook zal geen belasting verschuldigd op de verdiensten tot een individu maakt een terugtrekking uit het plan.

bijdrage grenzen

  • De IRS limieten bijdragen medewerkers kan leveren aan de 403 (b) plannen.De bijdrage limieten worden geïndexeerd voor de inflatie.Voor 2010 kunnen wer

    knemers maximaal bijdragen aan een maximum van $ 16.500.Een individu dan 50 heeft de mogelijkheid om nog eens een $ 5.500 als 'catch-up' bijdrage.Werkgevers kunnen bijdragen een extra $ 32.500 in matching of andere bijdragen voor 2010. De totale bijdrage kan niet hoger zijn dan het laagste van $ 49,000 of 100 procent van de vergoeding van de werknemer.

Investment Opties

  • 403 (b) de bijdragen kunnen worden belegd in fixed annuities, variable annuities en beleggingsfondsen.Fixed annuities zijn vergelijkbaar met kasbons, maar zijn niet FDIC-verzekerd.Variable annuities bieden een scala aan beleggingsmogelijkheden, aangeduid als subaccounts.De prestaties van de investeringen in de subrekening zal de waarde van de lijfrente te bepalen.Beleggingsfondsen bundelen geld deelnemers om te investeren in een portefeuille van aandelen, obligaties, op korte termijn investeringen geld-markt of een combinatie van de drie.Een individu zou bezitten aandelen in het beleggingsfonds, die haar aandeel in de portefeuille deelnemingen vertegenwoordigen.

Onttrekkingen

  • De IRS belastingen terugtrekkingen uit 403 (b) plannen op gewone inkomsten tarieven.Bovendien, als een individu maakt een opname voor de leeftijd van 59 1/2, zal hij een 10 procent verschuldigd, tenzij een uitzondering geldt.Een persoon die scheidt van dienst van zijn werkgever na de leeftijd van 55 zal niet verschuldigd de straf.Uitzonderingen ook bepaalde ontberingen, overlijden, arbeidsongeschiktheid en IRS heffingen.

Leningen

  • IRS regels toestaan ​​leningen van 403 (b) is goed;Echter, niet alle 403 (b) plannen mogelijk te maken leningen.Een individu Raadpleeg bij haar werkgever om te bepalen of zij een lening te nemen van het plan.Indien toegestaan, leningen over het algemeen kan niet meer dan $ 50.000 of 50 procent van de rekening van de betalingsbalans van een individu.Als een individu heeft van minder dan $ 20.000 op zijn rekening, kan hij een lening van $ 10.000 te nemen, zelfs al is het meer dan 50 procent van zijn rekeningsaldo.

Resources

  • IRS: Publicatie 571
  • IRS: 403 (b) Fiscale Beschut Lijfrente Plannen
934
0
1
Compensatie En Voordelen