Fiscale gevolgen van Life Insurance

Een levensverzekering is een fiscaal begunstigd beleggingsinstrument . munten en Mondey imago veilig door Wolszczak uit Fotolia.com

Levensverzekeringen zijn tijdelijk of permanent beleid.Term verzekeringspolissen zijn tijdelijk beleid, ze laatst voor een bepaalde periode of termijn.Hele leven, universele leven, en variabele universal life zijn permanent beleid.Een permanente beleid duurt voor het leven van de verzekerde.In het algemeen overlijden van elke vorm van beleid zijn belastingvrij.

Tax Free Death Benefit

  • begunstigden het overlijden van een individueel eigendom beleid belastingvrij.Hetzelfde geldt voor de groep beleid door middel van het werk, de uitkering bij overlijden is belastingvrij.

Uitzonderingen op Tax Free Death Benefit

  • De uitzonderingen op belastingvrij ontvangst van de dood voordelen zijn niet gebruikelijk.Als het beleid eigenaar heeft verkocht het beleid, zowel voor geld of voor andere overweging, kan de uitkering bij overlijden niet belastingvrij.Complexe business levensverzekeringen plannen, zoals splitsen dollar arrangementen,

    kan ook belastbare overlijden.

geeft zich en gedeeltelijke geeft zich

  • De overgave of gedeeltelijke afkoop van een permanente levensverzekering is belastbaar voor zover de opbrengst van de overgave overschrijden kostprijs van het beleid.Kostprijs van het beleid is het totaal van alle premiebetalingen minder voor afkopen en dividenden.Dividenden worden beschouwd als een terugkeer van de premie en de lagere kostenbasis van het beleid.

Dividenden

  • Er is geen fiscale gevolgen voor de ontvangst van de dividenden.Indien de dividenden mogen accumuleren tegen rente dan de rente op de dividenden belastbaar.Dividenden worden alleen door wederzijds eigendom verzekeringsmaatschappijen betaald;voorraad verzekeringsmaatschappijen geen dividend uitkeren.

Leningen

  • beleid leningen zijn niet belastbaar, tenzij het beleid is een gewijzigde dotatie contract.Een beleid wordt een gewijzigde dotatie contract als de eigenaar plaatst grote hoeveelheden geld in het beleid in de eerste jaren.Gewijzigde kapitaalverzekeringen contracten losse fiscale voorkeursbehandeling.Tegen inlevering van een beleid van een lening wordt behandeld als een verdeling, en moet worden toegevoegd aan een andere distributie ontvangen bij het bepalen van de fiscale gevolgen van de overgave.

Policy Exchange

  • De Internal Revenue Service (IRS) stelt verzekering eigenaren van een like-soort uitwisseling op grond van artikel 1035 van de Internal Revenue Code maken.Uitwisselingen voldoen aan de eisen van Section 1035 zijn belastingvrij.

383
0
1
Levensverzekering