Sarbanes Oxley Seuraamukset

Sarbanes-Oxley Act 2002 hyväksyttiin vastauksena useita paljon julkisuutta kirjanpitoskandaalit, joissa jotkut kaikkein vaikutusvaltaisin yritysten maassa.Sarbanes-Oxley säätelee yritysten kirjanpitomenetelmien ja valvoo noudattamista yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden (GAAP) joitakin uusia tiukkoja rangaistuksia.

todistuksen Reports

  • pääluokat 906 ja 302 Sarbanes-Oxley edellyttää toimitusjohtaja ja talousjohtaja oikeellisuuden varmentamiseen ja todenmukaisuutta määräajoin (vuosittain tai neljännesvuosittain, jne.) Raportit.Nämä kertomukset on edustettava oikeudenmukainen ja rehellinen kuva yhtiön taloudelliseen asemaan.Sertifiointi näiden kertomusten vahvistaa, viranomaisen välityksellä korkeimman johtajia, että raportit ovat tarkkoja.

    Jos sertifiointi on tehty ja raportit havaitaan olevan taloudellisesti edustavia, toimitusjohtaja ja talousjohtaja löytyy rikosoikeudelliseen vastuuseen ja kasvot vankeutta 10-20 vuotta.Lisäksi siviili seuraamukset voivat sisältää sakkoja jopa to $

    5 miljoonaa euroa.

Securities Petokset

  • Under Sarbanes-Oxley, jokainen, joka tietoisesti suorittaa tai yrittää järjestelmän huijata muun henkilön mukaan vääristelyä tai vääriä väitteitä tai lupauksia yhteydessä ostoa tai myyntiä arvopapereita voidaan sakottaa taivankeuteen enintään 25 vuotta, tai molemmat.Vaikka arvopaperit petos oli ollut rikos vuosikymmeniä ennen Sarbanes-Oxley, teko tehty syytteeseen maksu paljon helpompaa.

muuttaminen asiakirjat

  • tuhoaminen, silpominen, muuttaminen, salaaminen tai väärentäminen asiakirjat tarkoituksenaan estää tai vaikuttaa tutkimuksessa on meneillään tai joiden voi seurata sakkoja tai vankeutta enintään 20 vuotta, taimolemmat.Kieli "meneillään tai katsotaan" tämän säännöksen nojalla rikoksentekijöitä syytteeseen, vaikka rikos tapahtui ennen virallisen tutkimuksen tapahtuu.

ilmiantaja suojaus

  • Sarbanes-Oxley kielletään teot kostosta työntekijöiden varoittaa hallitusta mahdollisten SEC rikkomuksia.Tämä on keskeinen säännös säädöksen, sillä suurin osa tutkimusten osalta Sarbanes-Oxley rikkomuksia siivittäminä raportteja työntekijää rikkoneen yrityksen.Rangaistus kosto on "ilmiantaja" voi sisältää sakkoja tai vankeutta enintään 10 vuotta, tai molemmat.

SOX ennakkotapaukset

  • Ensimmäisessä tapauksessa valvoa Sarbanes-Oxley-lain säännökset ja määräykset Miami-pohjainen Rica Foods, yritys, joka valmistaa kanaa tuotteet pikaruokaketjut.Rica Foodsin toimitusjohtaja ja talousjohtaja sertifioinut vuosikertomukset tarkkoja ja täydellisiä.Kuitenkin, Sarbanes-Oxley edellyttää allekirjoittama tarkastuksen lausunto kolmannelta tilintarkastaja (Rica oli palveluksessa Deloitte & amp; Touche tähän tarkoitukseen).Tarkastuksesta kiinni virheet ennen raportit julkaistaan.Rica sertifioitu ja julkaissut raportit ilman tarkastuksen ja oli myöhemmin virheet raportin.SEK oli yllättävän lieviä tässä tapauksessa ja määräsi toimitusjohtaja maksamaan sakkoa $ 25,000.

841
0
0
Yrityslaki