Operational Auditiprotseduurid

California State University at Long Beach märgib, et finantsauditi on ajaloolise iseloomuga, samas toimib auditid on suunatud tulevikku, tuginedes põhimõtete, menetluste ja sisekontrolli tõendina katse ajal.


Operational auditi protseduuride testimiseks kontrolli tõhusamaks ümbritseva sisendeid ja protsesse, mis viivad ettevõtte väljundid.Audit kord peaks hõlmama seadused ja määrused, infotehnoloogia ja turvalisuse, vara turvalisust, peamised protsessid ja kolmandate isikute suhted.

poliitika ja menetluste

  • ajal toimiv audit, hinnata olemasolevate poliitikate ja protseduuride teha kindlaks, kas nad peegeldavad juhtkonna sallivus risk ja on täpne esitus tegevuse läbi äri.Mitu korda, äritegevus areneb, kuid poliitika ja menetlused ei ajakohastada, et kajastada neid muutusi.Praegune poliitika ja menetlused on olulised, et tagada tõhus väljaõpe, järjepidev kohaldamine sisekontrolli ja juhtimise teadlikkust äritegevust.

Seadused ja määrused

  • Määratakse kindlaks, millised seadused ja määrused m

    õjutavad äritegevuse kohta, sealhulgas välisriikide seadusi või määrusi funktsioonide välismaal.Testvool töökord, et tagada tegevuse, vigade määra ja aruandlus on kooskõlas seaduste ja määrustega.

Infotehnoloogia ja julgeolekupoliitika

  • Nimetage kõik infosüsteemid, mis mõjutavad äri piirkonnas, ning testida usaldusväärsust andmete edastamise ja teiste osakondade või süsteeme.Samuti katseandmed sisendid ja mis tahes matemaatilisi arvutusi või muutunud andmete, nii täpsust ja loa sisend- ja muutusi.

    Test tõhusus infoturbe vaadates kasutaja logib tagada ainult praeguste töötajate juurdepääsu süsteemid ja turvalisuse taset piirata süsteemi juurdepääsu, et vaja täita tööülesandeid.

Asset Security

  • kindlaks, kas äri valdkonnas on vastutav vara kaitsmiseks, näiteks raha;vabalt kaubeldavad instrumendid nagu rahakaardid, kassapidaja tšekke kokkuhoid võlakirju;klientide varasid;või seadmed ja materjalid.Kui jah, siis toimib auditiprotseduurid peavad sisaldama ülevaadet vahi korra nende vara, sealhulgas vaadates pääsulogid ja dokumentatsiooni perioodiline üllatus loeb või kontrolli vara.

võtmeprotsessid

  • Nimetage peamised protsessid ja sellega seotud sisekontrolli ja testida oma tõhusust, täites walk-läbi ekspordi ja jälgides kontrolli tegevusi.Samuti valim tehingute ja neid järgida süsteemi kaudu või protsessi, et tagada neid on kooskõlas poliitika ja menetlused.

    Nimetage erinevused mahus või rahalist summad eelarve ja saada selgitusi juhtimise.Vajadusel läbivaatamise võrdlusi andmeid või vara käe-off osakondade vahel, et tagada täielik ja andmete terviklikkust.

kolmanda osapoole suhted

  • jooksul tegevuse auditid, tuvastada ja testida tahes suhteid kolmandate isikute teenusepakkujatele, need ettevõtted, mis teevad tööd oma firma nimel.Juhtimise korraldus allhangete kolmandale isikule, tuleks selgelt dokumenteerida ja juhtimine peaks jääma jälgimise eest sisekontroll, mis reguleerivad seda tegevust.

Resources

  • Instituut Siseaudiitorite
242
0
0
Heategevus