Roth IRA Pärand reeglid

Jälgi IRS eeskirjad , et tagada teile oma maksimaalse Roth IRA pärandist. dollar pildi Andrei polichenko alates Fotolia.com

Kuigi seal on mõned olulised erinevused traditsioonilise Individual Retirement Account (IRA) ja Roth IRA, eeskirjad konto levitamise korral konto omanikusurma on üsna sarnased.Internal Revenue Service (IRS) annab konkreetseid juhiseid järgida korral Roth omaniku surma ja levitamise eeskirjade täitmine sõltub sellest, kas saaja on abikaasa või mitte-spouse.You peaks olema teadlik tulumaksu eritingimusedRoth IRAS, ja kuidas nad võivad kohaldada juhul, kui konto omaniku surma.

Abikaasa saaja Reeglid

  • Kuna abikaasa abisaajale, teil on õigus töödelda päritud IRA, kui sinu oma, kui sa soovid.Käsitledes IRA, kui sinu oma, siis on lubatud teha regulaarselt või ümberkorraldamise panus konto, kui teil lubati teha seda oma kontole.Lisaks sa ei pea võtma tehtavad väljamaksed kontole üldse.Kui oled noorem abisaaja võimalik negatiivne külg ravivad IRA kui sinu oma on, et sa ei tohi võtta maksu- või karistus-free väljamakseid kontole, kuni lülitate 59 1/

    2.

Non-abikaasa saaja Reeglid

  • Kui pärida IRA, teie jaotus sõltub külastuse kohta kas surnu alustanud nõutav minimaalne väljamaksmisel.Selle Roth IRA kus ei ole kohustuslik jaotus säte, mida saab ravida Roth päri- kui surm leidis aset enne nõutav minimaalne kuupäeva.Erinevalt abikaasa, sa ei saa ravida Roth IRA, kui sinu oma, mis tähendab, ei saa sa seda lisada, või pane see oma nime.Selle tulemusena, siis on jäänud kaks võimalust: (1) Tõmmake kogu kontojäägi detsembriks 31. 5. aastale järgneva konto omaniku surma või (2) võtma jaotuse üle oma eluiga või perioodi jooksul ei oleulatub kaugemale oma elu.Võite teha oma valik detsembriks 31. aastale järgneva aasta suri.Juhul pärilik IRA, mitte abikaasa abisaajad ei kuulu 10 protsenti karistus maksu, kui nad on nooremad kui 59 1/2.

viie aasta taganemine Reegel

  • Kuigi mõned levitamise eeskirju muuta, kui Roth IRA konto omaniku surma üks tähtis ei ole.Täpsemalt, isegi juhul, kui omaniku surma Roth IRA peab olemas olema vähemalt 5 aastat enne tulu saab välja võtta maksuvabalt.Seega, kui omanik sureb varsti pärast Roth on asutatud, võib toetusesaaja maksma maksu tulu tühistamine.Ainult konto kasum maksustatakse, mitte originaal panuse, nii et kui tagasivõtmine toimub vahetult pärast konto avamist maksukohustus ei pruugi veel olla väga suur.

390
0
1
401ks Ja Iras