Recharacterization kohta Roth

Recharacterization on kasulik maksumaksjad , kes oma meelt muuta . tulumaksu vormid pilti Chad McDermott alates Fotolia.com

Paljud investorid konverteerivad traditsiooniline IRAS Roth IRAS ära Roth IRA tax-free kasvu.Investorid peavad maksma makse Roth IRA muundamise põhineb vahendite väärtuse ümberarvutamist kuupäeva.Kui Roth IRA väärtus langeb siis, investor võiks lõpuks tohutu maksusumma lisaks oma investeerimiskahjust.Õnneks IRS võimaldab maksumaksjatel undo IRA muundamise protsessi nimetatakse recharacterization.

Abikõlblikud Sissemaksed

  • Maksumaksjate saab recharacterize raha, mis on edukalt ümber traditsioonilise IRA Roth IRA mingil põhjusel.Näiteks maksumaksja võib mõista, et ta ei ole piisavalt raha, et maksta maksud tasuda muutmise ja valida recharacterize ümber vahendite traditsiooniline IRA.Sõltumata põhjusest, IRS ravida, et raha, kui seda ei ole kunagi olnud ümber.Regulaarne sissemakseid Roth IRA saab recharacterized.Näiteks kui maksukohustuslane sai boonus, mis suurendas tema sissetulek ületab Roth IRA osamaksete piir võiks recharacterize

    Roth IRA panust aastal varem.

Tähtaeg

  • tähtaeg täita recharacterization on maksu tähtaega, sealhulgas laiendusi, maksuaasta panuse või vahetamisega.Näiteks kui maksumaksja tehtud 2009. a Roth IRA panus 2010. aasta jaanuaris, siis oleks ta kuni 15. aprill 2010 kuni recharacterize et toetust, kui ta ei esitanud pikendamist.IRA usaldusisik peab täitma rahaülekande tähtajaks.

töine Reegel

  • Maksumaksja ei saa kanda toetuse ilma ka kandes tulu, mis panust.Näiteks kui maksumaksja panuse $ 5000 oma Roth IRA ja panus teenitud $ 800, peab maksumaksja kanda $ 5800, kui ta recharacterizes panust.Teiselt poolt, kui see $ 5000 sissemakse kaotanud $ 800, peab maksumaksja kanda $ 4200.

ümberõpe

  • IRS piirab sagedus tulemusi ja recharacterizations sama vahenditest.Maksumaksja ei saa teisendada raha traditsiooniline IRA Roth IRA, recharacterize nende vahendite ja muuta need uuesti sama maksustamisperioodi jooksul.Isegi kui see protsess asub kahe kalendriaasta jooksul, maksumaksja peab ootama vähemalt 30 päeva pärast recharacterization ümber korraldada sama raha Roth IRA.

Recharacterization protsessi

  • Maksumaksja peab teatama nii usaldusisikuks Roth IRA ja usaldusisiku traditsiooniliste IRA, et ta tahab recharacterize panust.Kui sama usaldusisik hoiab nii IRAS, siis ta peab ühendust ainult et usaldusisik.Maksumaksjal tuleb esitada kuupäeva ja maksuaasta originaal panus liik ja kogus panust tuleb recharacterized, suunas kanda toetuse ja nimed nii hoolekogu.

teatamine Recharacterization

  • Maksumaksja recharacterizing IRA panus peab aru recharacterization oma tuludeklaratsiooni kasutades IRS Vorm 8606. Viilides maksud, maksumaksja peab kohtlema panuse, kui see tehti teises IRA.

Resources

  • InternalRevenueService: Publication 590, Individual Retirement kord (IRAS)
  • InternalRevenueService: Juhised Form 8606
356
0
1
401ks Ja Iras