Sarbanes Oxley Karistused

Sarbanes- Oxley Act 2002 võeti vastu vastuseks mitmete väga avalikustada skandaalid, kuhu kuulub umbes mõjukamaid ettevõtteid riigis.Sarbanes-Oxley reguleerib ettevõtte raamatupidamisarvestuse korra ja jõustab kinnipidamist üldtunnustatud raamatupidamistava (GAAP) mõned karmid uued sanktsioonid.

sertifitseerivalt Aruanded

  • punktides 906 ja 302 Sarbanes-Oxley nõuda tegevjuht ja finantsjuht õigsuse tõendamiseks ja tõepärasuse perioodilise (iga-aastane või kvartalis, jne) aruanded.Need aruanded peavad moodustama mõistliku ja ausa ülevaate äriühingu finantsseisundit.Sertifitseerimine need aruanded kinnitavad, ametiasutuse kaudu kõrgeima juhid, et aruanded on tõesed.

    Kui sertifitseerimine on tehtud ja aruanded osutuvad rahaliselt esinduslik, tegevjuht ja finantsjuht võib leida kriminaalvastutust ja nägu vangistuse 10 kuni 20 aastat.Lisaks kodanikuühiskonna karistused võivad olla rahatrahv kuni $ 5.000.000.

Securities Pettus

  • Under Sarbanes-Oxley, isik, kes teadvalt hukatakse või üritab kava pe

    tta muu isiku poolt tahtlikult valesti või valeandmete nõuded või lubadused seoses ostu või müümise garanteerimine võib trahvida võivangistati kuni 25 aastat või nii.Kuigi väärtpaberid pettus oli kuritegu aastakümneid enne Sarbanes-Oxley, tegu tehtud süüdistuse tasu palju lihtsam.

muutmine Dokumendid

  • hävitamine, moonutamine, muutmise, varjamise või võltsimise dokumentatsiooni kavatsusega takistada või mõjutada uurimist, et on käimas või kaalutakse võib põhjustada trahvi või vangistus kuni 20 aastat, võimõlemat.Keel "pidev või peetakse" raames kõnealune säte rikkujate vastutusele isegi kui rikkumine toimus enne ametliku uurimise toimub.

Whistle-blower kaitse

  • Sarbanes-Oxley keelab tegude kättemaks töötajad, kes hoiatab, et valitsus võimalik SEC rikkumisi.See on keskne säte tegu, sest enamus uuringuid, mis käsitlesid Sarbanes-Oxley rikkumisi kannustab aruanded töötajat rikkuva firma.Karistus kättemaksu kohta "vihje andja" võib sisaldada trahve või vangistus kuni 10 aastat või nii.

SOXi Pretsedendid

  • Esimesel juhul täitva Sarbanes-Oxley seaduse sätted seotud Miami põhinev Rica Foods, firma, mis toodab kana tooteid kiirtoit ketid.Rica Foodsi juhatuse esimees ja finantsdirektor sertifitseeritud nende aastaaruandeid, täpne ja täielik.Kuid Sarbanes-Oxley nõuab allkirjastatud auditi avalduse kolmanda isiku audiitor (Rica olid palgatud Deloitte & amp; Touche selleks).Audit viiakse läbi püüda vead enne aruanded avaldatakse.Rica kinnitatud ja avaldatud aruanded ilma audit ja oli järgnev vead sees aruande.SEC oli üllatavalt leebe sel juhul ja määras juhatuse esimehe maksma trahvi $ 25.000.

161
0
0
Äriõigus