Skat Straf for tidlig tilbagetrækning af en Pension

Pensioneret mand fiskeri med hans barnebarn . Steve Mason / Photodisc / Getty Images

Pensioner og pensionering planer hjælper millioner af arbejdere forberede deres post-beskæftigelse år, hvor indkomsten fra Social Security og investeringer kan yde kun delvis støtte til deres sædvanlige levende stil.Selv om disse planer kan tillade udbetalinger før pensionering faktisk sker i mange tilfælde en straf vil gælde.

Pension Kontotyper

  • A "kvalificeret" pensionsordning opfylder visse retningslinjer oprettet af Medarbejder pensionering indkomst Security Act af 1974. Disse planer tillader skat udskydelse pensionsafkastskat indtjening eller fradrag af løbende bidrag tilkontoen i den skattepligtige indkomst.En ikke-kvalificeret plan ikke opfylder ERISA retningslinjer, og giver ikke nogen skattemæssige fordele på bidrag."Ydelsesbaserede" planer, de traditionelle firmapensioner, finansieres udelukkende af arbejdsgiveren.En sådan plan bestemmer, hvornår og hvordan medarbejderen kan trække på de aktiver,der er ingen tidlig skat tilbagetrækning stra

    f.

Tidlige Udbetalinger fra Kvalificerede Planer

  • tidlig tilbagetrækning sanktioner et velkendt træk ved individuelle pensionskonti, som er kvalificerede planer oprettet under IRS regler.En 10 procent straf gælder, hvis du inddrage eventuelle midler før alder 59-1 / 2, medmindre tilbagetrækning er til visse formål, herunder udgifter til lægebehandling, til at købe en første gang hus eller til undervisningsformål omkostninger.Denne straf, og undtagelserne, gælder også for arbejdsgiver-sponsorerede pensionsordninger såsom en 401 (k) eller pensionsordninger, såsom en 403 (b), der er designet for ansatte i skattefri organisationer eller offentlige skoler.

Undtagelser fra tidlig tilbagetrækning Penalty

  • Ikke-IRAS, der også kvalificeret af IRS tillade yderligere undtagelser fra tidlig tilbagetrækning straf agenturets.Udbytte fra medarbejdernes arrangementer lager-ejerskab, for eksempel, er undtaget fra den straf i disse planer, som er betalinger til en ægtefælle, under en kvalificeret indenlandske relationer orden, i en skilsmisse eller separation.Hertil kommer, for en 401 (k) og andre ikke-IRA planer, er der ingen straf tidlig tilbagetrækning, hvis en medarbejder forlod arbejdsgiverens tjeneste i år efter at have nået 55, eller for en offentlig sikkerhed medarbejder, der forlod tjenesten efter alder 50.

indkomstskat tilbageholdelse og ikke-kvalificerede Sanktioner

  • På det tidspunkt en arbejdsgiver udbetaler kvalificerede pensionskasser gennem pensionering eller af anden årsag, IRS kræver 20 procent kildeskat til dækning af fremtidige indkomst skatteforpligtelser og sanktioner.For at undgå denne betydelige nedskæring i en pension udbetaling, skal medarbejderen have pensionen administratoren overføre midlerne direkte til en IRA, eller en anden arbejdsgiver-sponsorerede plan, inden for 60 dage.For ikke-kvalificerede planer, en 20 procent skat straf gælder kun, hvis planen ikke opfylder et kompliceret sæt af IRS retningslinjer for, hvornår og hvordan medarbejderen kan trække på aktiverne.

Regelmæssig Pension Plan Udbetalinger

  • Ved at tage regelmæssige betalinger fra en kvalificeret pension, hvis planen tillader denne mulighed, kan medarbejderne undgå tidlig tilbagetrækning sanktioner såvel som kildeskat.Beløbet regnede efter medarbejderens forventede levetid på det tidspunkt betalingerne begynde.Betalingerne skal fortsætte i mindst fem år, og indtil medarbejderen fylder 59-1 / 2, hvad der kommer først.I alle scenarier, fordelingerne er underlagt indkomstskat af gevinster, medmindre pensionering planen er kvalificeret i henhold til Roth lovgivning, som sikrer skattefri udbetalinger.

841
0
1
General Pensionering Planlægning