Variabel Annuitet RMD Beregning

Variabel Annuitet RMD Beregning BananaStock / BananaStock / Getty Images

A kræves Minimumsalder Distribution (RMD) er en IRS obligatorisk tilbagetrækning fra traditionelle kvalificerede aktiver såsom 401k, 403B og IRA planer.En variabel livrente kan være kvalificeret eller ej, hvilket gør RMD betinget af variabel livrente struktur du ejer.Du kan beregne din RMD, selvom de fleste vogtere eller skatterådgivere vil give dig et nøjagtigt tal baseret på ultimo konto værdier.

RMD forordninger

  • En variabel livrente er en type opsat livrente, der tilbyder dig skat-udskudte besparelser på indtjeningen.Når livrente er åbnet, har du mulighed for at vælge, om det er en IRA livrente eller en supplerende pensionsopsparing konto.Hvis livrente er i en IRA eller andet kvalificeret plan, IRS søger at få en lille procentdel af den skattepligtige indkomst trukket ud af kontoen på årsbasis begynder det år, du tænder 70-1 / 2.Den første fordeling skal ske senest i april 1 i året efter, når du tænder 70-1 / 2.Hvert år efter denne, skal RMD sk

    al træffes senest december 31.

Beregning Basics

  • Den RMD bruger årets udgang værdien af ​​din IRA, som er registreret den 31. december i det forudgående år.Årets udgang værdi er delt af en forventede levetid faktor etableret i en af ​​tre liv-forventede tabeller leveres af IRS.Tabellerne bruger aktuarmæssige bereg- data til at bestemme en estimeret antal betalinger, der kræves i dit restlevetid eller levetid dig og din ægtefælle.Vælge en faktor, baseret på en ægtefælle i mindst 10 år yngre end du reducerer RMD beløb årligt.

forventede levetid Borde

  • Der tre liv-forventede tabeller findes på IRS hjemmeside.Den "fælles og Last Survivor Table" anvendes for gifte par med en ægtefælle mere end 10 år yngre end IRA ejer, reducerer RMD betalinger og forlænge levetiden af ​​IRA, så den yngste ægtefælle har en indkomst kilde senere i livet.Den "Ensartet Lifetime Tabel" anvendes af enkelte filers eller dem, der ikke har en ægtefælle mere end 10 år yngre.Den "Single Levealder Tabel" anvendes for nedarvede IRAS at blive rullet ind i modtagerlandene IRAS så modtagerens alder bruges til at afgøre betalingerne.

Modtager IRAS

  • Når en IRA ejeren dør, kan en ægtefælle fortsætte IRA, som var det hendes egne.Ikke-ægtefælle modtagerne kan vælge at tage en IRA, der modtager RMD betalinger og rul den til en støttemodtager IRA, tager en indtægt baseret på deres alder.Hvis modtageren er et mindreårigt barn, siger en fem-årig barnebarn, er det fem-årige alder anvendes til at bestemme den faktor der giver en indkomst for barnets levetid.Dette hjælper med at reducere indkomstskat skyldte på IRA og tillader barnebarn til at vokse og få adgang aktiver i mange år fremover.

265
0
1
General Pensionering Planlægning