Roth IRA Arv Regler

Følg IRS regler for at sikre, at du får din maksimale Roth IRA arv. dollar billede af Andrey polichenko fra Fotolia.com

Mens der er nogle grundlæggende forskelle mellem en traditionel Individuelle pensionering konto (IRA) og en Roth IRA, regler vedrørende konto fordeling i tilfælde af kontoen ejerensdød er temmelig ens.Internal Revenue Service (IRS) giver specifikke instruktioner til at følge i tilfælde af en Roth ejerens død, og reglerne distributionsomkostninger varierer afhængigt af, om modtageren er en ægtefælle eller en ikke-spouse.You bør også være opmærksom på de særlige skatteregleraf Roth IRAS, og hvordan de kan anvendes i tilfælde af kontoen ejerens død.

ægtefællebidrag Modtager Regler

  • Som ægtefællebidrag støttemodtager, har du ret til at behandle den nedarvede IRA som din egen, hvis du ønsker.Ved at behandle IRA som din egen, har du lov til at foretage regelmæssige eller konvertering bidrag til kontoen, hvis du fik lov til at gøre det i din egen konto.Desuden er du ikke forpligtet til at tage eventuelle udlodninger fra kontoen overhovedet.Hvis

    du er en yngre støttemodtager, en mulig ulempe ved behandling af IRA som din egen er, at du ikke vil få lov til at tage skatte- eller straf-fri fordelinger fra kontoen, indtil du slår 59 1/2.

Ikke-ægtefælle Modtager Regler

  • Når du arver en IRA, din distribution varierer afhængigt af, om den afdøde er begyndt at tage krævede minimum distributioner.Som en Roth IRA bærer ingen obligatoriske fordeling bestemmelse, kan du behandle Roth arv, som om døden indtraf før det krævede minimum dato.I modsætning til en ægtefælle, kan du ikke behandle Roth IRA som din egen, hvilket betyder at du kan ikke kombinere det, tilføje til det, eller sætte det i dit eget navn.Som et resultat, er du tilbage med to muligheder: (1) Træk hele saldoen inden den 31. december i det 5. år efter året for den konto ejerens død eller (2) tage distributioner end din forventede levetid, eller over en periode, der ikkestrækker sig ud over dit liv.Du kan lave dit valg den 31. december i året efter det år dødsfaldet indtraf.I tilfælde af en nedarvet IRA, ikke-ægtefælle modtagere er ikke omfattet af de 10 procent straf skat, hvis de er under en alder af 59 1/2.

femårige Tilbagetrækning Rule

  • Mens nogle fordelingsregler ændre sig i tilfælde af en Roth IRA konto ejerens død, én vigtig man ikke gør.Konkret selv i tilfælde af ejerens død, skal en Roth IRA eksistere i mindst 5 år, før indtjeningen kan hæves skattefrit.Så hvis ejeren dør kort efter Roth er etableret, kan modtageren skal betale skat af indtjeningen tilbagetrækning.Kun konto indtjening beskattes, ikke originale bidrag, så hvis tilbagetrækningen sker kort efter kontoen er åbnet, kan skattepligten ikke endnu være meget store.

622
0
1
401ks Og Iras