Arve en IRA fra din Parent

Der er mange ting på to-do liste, når du lukker ud en forælders ejendom.Mens går gennem sørgende processen, skal du foretage finansielle beslutninger på de bedste måder at håndtere ejendom og indkomstskatter.At være modtageren af ​​en forælders IRA har særlige skattemæssige overvejelser.

Overvej Estate

  • Du er måske ikke den eksekutor i boet, således ikke ansvarlig for håndtering af aktiver, indtægter og gæld.IRA undgår skifteretten, og dermed har du adgang til de midler, straks og uden godkendelse af skifteprotokoller domstole eller tillid administratorer.Som sådan, IRA er ikke en del af boet, at kreditorerne kan vedhæfte tilbageholdsret på.Men den arvede IRA betragtes som en del af boet for føderale skattemæssige formål.Hvis ejendom er over $ 5 millioner, alt er beskattet med 35 procent i føderale ejendom overførsel skatter af 2011. Estates ikke opfylder $ 5000000 tærskel har ingen ejendom transfer skattespørgsmål.

Din arvet IRA muligheder

  • Når en ejendom, tillid eller vilje er navngivet

    som modtageren skal IRA blive likvideret og spredte ifølge de dokumenter, der leverer IRA ejerens ønsker.Men hvis du er navngivet som den begunstigede, har du tre muligheder.Den første er en distribution engangsbeløb, idet alle penge ud på én gang.Den anden er den femårige fordeling periode, idet der lige store betalinger ud.Det sidste er rullende den nedarvede IRA til en støttemodtager IRA, så du kan fortsætte med IRA struktur med kun minimale fordelinger påkrævet.Sørg for at tage enhver kræves Minimumsalder Distribution før 31 december i året efter dødsfaldet for at forhindre en skat straf.

Vælge din bedste løsning

  • Hver situationen anderledes;tale med en skatterådgiver, hvis du er bekymret eller forvirret om konsekvenserne af noget valg.Under en fordeling engangsbeløb ud af en traditionel IRA tilføjer hele distribution til dine indkomstskatter.Dette kan øge din indkomst skatteklasse, dermed forårsager større afgifter på din standard indtægtskilder plus arvede beløb.Roth IRAS har ingen skat konsekvenser på fordeling, så længe IRA er ejet i mindst fem år forud for distributionen.Hvis dine forældre ikke ejer IRA i fem år, er indtjeningen tilføjet til indkomst, indtil de fem-års-reglen er opfyldt.Den femårige fordelingsregel hjælper med begge situationer, reducere mængden tilføjet til indkomst i et år med traditionelle IRAS og købe mere tid til at opfylde Roth IRA reglerne.Modtageren IRA tilbyder en særlig strække struktur.

Modtager IRA Struktur

  • En modtager IRA simpelthen tager dine forældres IRA og ruller det til en støttemodtager IRA.En traditionel fortsat en udskudt IRA mens en Roth fortsat en skattefri struktur.Modtageren IRA skal distribuere en RMD hvert år baseret på din alder, ikke dine forældres.Du er yngre end dine forældre, hvilket betyder, at din RMD er mindre end, hvad dine forældres var.Denne struktur giver dig mulighed for at stadig investerer aktiver, vækst dem uden skattemæssige konsekvens og tage minimum distributioner bevare aktivet i mange år fremover.Uanset din alder, er der ingen sanktioner for distributioner;traditionelle distributioner er tilføjet til din indkomst og Roth distributioner opfylder den femårige mark er skattefrie.

4
0
0
401ks Og Iras