Stretch IRA Regler

Individuelle pensionskonti tilskynde folk til at spare op til alderdommen ved at tilbyde visse skattelettelser.Når ejeren af ​​en IRA dør, modtagerne arve konto aktiver - penge, investeringer og ejendom.Støttemodtagere kan simpelthen modtage aktiverne og betale skat af provenuet fra en arvelig traditionel IRA.Alternativt kan individuelle støttemodtagere husly arven i deres egne IRAS og forsinke de skatter i fem år eller længere.En stræk IRA er dette navn, fordi det giver mulighed for individuelle støttemodtagere at strække ud fordelingerne fra en nedarvet IRA over en længere periode.

krævede minimum distributioner

krævede minimum distributioner eller rmds, spiller en central rolle i at bestemme, hvor langt man kan strække en nedarvet IRA.Ejeren af ​​en traditionel IRA skal tage årlige rmds baseret på hans forventede levetid efter at have nået en alder 70 1/2.Den krævede begyndelsen dato for at tage rmds er senest i april 1 i året efter opnåelse af alderen 70 1/2.Når ejeren dør, stretch period

e for støttemodtagere afhænger til dels af, om døden indtraf før den ønskede begynder dato.Perioden afhænger også af, om en modtager er en efterlevende ægtefælle, en ikke-ægtefælle individ eller en enhed - en velgørende, fond eller ikke-individ.En tredje komponent af strækningen regler omhandler udpeget modtageren når IRA er arvet af mere end én modtager.

Udpeget Modtager

vogter af afdødes IRA bestemmer udpegede modtageren, som skal være en modtager på både dag af ejerens død og 30 sep i det følgende år.Det betyder, at en modtager, der dør eller fraskriver IRA før 30 september ikke kan være den udpegede støttemodtager.Generelt, hvis der er mere end én modtager, den udpegede modtageren er den ældste.Betydningen af ​​den udpegede støttemodtager er, at hendes levetid anvendes til at bestemme stretch periode udlodninger til _all_ af modtagerne.For eksempel, hvis den udpegede støttemodtager er 60 år og en anden støttemodtager er 40, den yngste person vil have en strækning periode baseret på den forventede levetid for den ældre person.

efterlevende ægtefæller

En efterlevende ægtefælle kan overtage ejerskabet af hendes ægtefælles arvet IRA, hvis hun er den eneste støttemodtager.Hvis hun er ikke den eneste støttemodtager, kan hun overføre sin del til hendes egen IRA.I begge tilfælde kan ægtefællen strække ud betalinger.Strækningen periode afhænger af flere faktorer, herunder:

  • Hvorvidt den efterlevende ægtefælle tager ejerskab af den nedarvede IRA eller overfører det til sin egen IRA

  • Hvorvidt den afdøde IRA ejede døde før hans påkrævet begynder dato
  • alderefterlevende ægtefælle

Reglerne er komplicerede, men generelt strækningen periode er den forventede levetid for den efterlevende ægtefælle eller afdødes IRA ejeren som hans dødsår, hvis denne er længere.Den nødvendige begyndende dato for fordelingerne er, at den afdøde eller den efterlevende ægtefælle, afhængigt af omstændighederne.Den efterlevende ægtefælle kan også vælge at tage sine distributioner henhold til fem-års-reglen, hvori det hedder, at alle distributioner skal være afsluttet inden 31 December af femårsdagen for det år, hvor den afdøde døde.

andre modtagere

Ikke-ægtefælle støttemodtagere kan ikke tage ejerskab af en arvelig IRA, men kan overføre arven til en støttemodtager IRA - en anden IRA registreret i afdødes navn til fordel for modtageren.En ikke-ægtefælle modtageren har en strækning periode baseret på de samme faktorer som dem, for en ægtefælle støttemodtager, men den periode, afhænger af alder af den udpegede begunstigede i forhold til den endelige alder afdøde.Hvis nogen af ​​modtagerne på 30 September dato er ikke en individuel, skal IRA blive distribueret til alle støttemodtagere i henhold til de fem-års-reglen.

I

75
0
0
401ks Og Iras