Sådan Optag en negativ kassebeholdning

Cash er en balance-konto, der afspejler den slutter saldo for en regnskabsperiode, som kunne være en måned, kvartal eller år.En negativ kassebeholdning kan skyldes skrive checks eller gøre elektroniske overførsler, der overstiger kassebeholdningen på bøgerne.De regnskabsmæssige poster for at øge og mindske kontantkonto er debet og kredit, hhv.Positive og negative likvide beholdninger er kendt som debet- og kreditsaldi hhv.Optag en negativ kassebeholdning ved hjælp af enten en særskilt konto eller kreditorer konto på balancen.

Instruktioner

  1. Indtast den negative kassebeholdning på en særskilt konto.Den AccountingTools hjemmeside antyder "overtræk kontrol" eller "checks betalt overstiger kontanter" som etiketter mulige konto, mens AccountingCoach hjemmesiden antyder "checks skrevet på over kassebeholdningen."Uanset etiketten, skal kontoen være opført i kortfristede forpligtelser del af balancen.For eksempel, hvis der er en negativ kassebeholdning på $ 100, kredit (stigning) de overtræk kontrol kon

    to og betalingskort (stigning og nul ud) det kontante konto med $ 100 hver.Derfor vil kontanter have en nul-balance og de overtræk kontrol konto vil have en $ 100 kredit balance.

  2. Optag den negative kassebeholdning i kreditorer.Fastholdelse af en særskilt konto for små og midlertidige overtrækslister kunne fylder balancen uden at give yderligere nyttige oplysninger.Fortsætter med eksempel, i stedet for at skabe en særskilt konto, skal du blot kredit (stigning) kreditorer med $ 100 og betalingskort (stigning og nul ud) den negative kassebeholdning.

  3. Ryd den negative kassebeholdning.Settle negative kassebeholdning hurtigt, medmindre din virksomhed er i finansielle problemer.Virksomhederne køber ofte overtræk beskyttelse på deres bankkonti, selv om banker kan tillade kontrol for at rydde, selv om midlerne ikke er der som en ekstra service til deres erhvervskunder.Som afslutning på eksempel, hvis du laver en kontant salg på $ 500, kredit (stigning) salget konto ved $ 500, betalingskort (fald) de kreditorer eller overtræk kontrol konto med $ 100 og debitere kontantkonto med $ 400 ($ 500 - 100 $).Du har nu en positiv kassebeholdning.

Tips & amp;Advarsler

  • En negativ kassebeholdning på bøger betyder ikke nødvendigvis en negativ saldo i banken.Det kan tage fire dage for en check til klart, i hvilket tidsrum kontante indskud eller overførsler fra kunder kan være tilstrækkelige til at dække de skriftlige kontrol.
167
0
0
Betjening Af En Virksomhed