Arkivering Krav til en IRA

Fradragsberettigede IRA bidrag rapporteres på formular 1040, mens fradragsberettigede bidrag indberettes på formular 8606 . skat form billede af Kirill Zdorov fra Fotolia.com

indlevering krav til en IRA har stort set at gøre med bidrag, og om de er fradragsberettigede eller ej, og distributioner.Der er også bestemmelser for rollovers der skal være opfyldt.En version af Form 1040, med undtagelse af Form 1040-EZ, og Form 8606 er de to store former, der er nødvendige.Dette betyder omfatte traditionelle, Roth, enkel, og SEP IRAS.

fradragsberettiget Bidrag

  • For enhver bidrag, der er lavet til en IRA og anses for at være fradragsberettigede, skal de indberettes på formular 1040, Form 1040A, eller Form 1040NR.Det er den generelle arkivering formular til at rapportere en individuel selvangivelse og de forskellige typer er afhængige af, om en person vælger at specificere fradrag og hvis de er en borger eller ikke-hjemmehørende fremmede.En Form 1040EZ er ikke en tilladt løsning for alle, der ønsker at kræve fradragsberettigede bidrag.

nondeductible Bidrag

  • Hvis der er fradragsberettigede bidrag til en IRA i et giv

    et år, derefter Form 8606 skal indgives, selv om den enkelte ikke er forpligtet til at indgive en selvangivelse for det pågældende år.Undladelse af at gøre dette kan resultere i skat bliver skyldige på udlodninger senere og en halvtreds dollar straf.Ikke fradragsberettigede bidrag kan ske, hvis der er en stigning i indkomsten, eller hvis personen allerede har en arbejdsgiver-sponsorerede plan (dvs. en 401 (k) eller 403 (b)), som de bidrager.

Overgange

  • Hvis en person beslutter at rollover en eksisterende IRA eller arbejdsgiver-sponsorerede plan, skal beløbet indgå i Form 1040, Form 1040A, eller Form 1040NR.Men hvis en person vælger at rollover deres eksisterende arbejdsgiver-sponsorerede plan, der omfatter fradragsberettigede beløb, så danne 8606 skal også indgives for beløbet.Men formen er ikke afsluttet i det år, rollover, men i år den første fordeling er taget (eller penge trækkes fra kontoen).

Recharacterizations

  • I alle år under visse IRS retningslinjer, en person kan vælge at konvertere dele af en traditionel IRA til en Roth IRA.Skulle denne person vælger, kan de derefter omstille planen tilbage i en traditionel IRA.Dette kaldes en recharacterization.Desuden kan en person yde et bidrag til en traditionel IRA, der følger de sædvanlige regler i en Roth IRA.Hvis en af ​​disse sker, så dette beløb skal indberettes på formular 8606.

formularer, der skal modtages fra Kontoførende

  • Der er to former, der skal modtages fra kontoførende, eller bank, der holder, IRA.Disse er Form 5498 eller Form 5498-ESA, som rapporterer bidragene på den konto, og Form 1099-R, som rapporterer udbytte og renteindtægter.Den første er ikke forpligtet til at indgå med de formularer, der er indgivet og kan ikke modtages indtil en senere dato, som bidrag til den aktuelle arkivering år kan gøres op, indtil April 15.

Fordelinger

  • distributioner, ellerudbetalinger fra kontoen, skal indgå som en indtægt i et givet år, at de er taget.Hvis taget efter alder 59.5, er de rapporteret som almindelig indkomst på formular 1040, formular 1040, eller Form 1040NR.Hvis de er taget før alder 59,5, skal de indberettes på formular 5329 som det beløb er omfattet af en 10 procent straf.

309
0
3
Skat Filing