Sådan Rapporter Aktieoptioner til IRS

Optioner hjælper binde din egen finansielle succes med den, din arbejdsgiver . erhvervslivet diagrammer med os penge billede af Andrew Brown fra Fotolia.com

En aktieoption er en ret til at købe aktier i selskabet lager ved en forudbestemt pris, normalt inden for en bestemt tidsramme.Optioner normalt ydes som perquisites til medarbejdere, enten i anerkendelse for tjeneste eller som et middel til at fastholde nøglemedarbejdere.Det er involveret i udførelsen og disposition af muligheder beskatning kan få ganske udfordrende, og kan kræve hjælp fra en skatterådgiver.

Instruktioner

  1. Bestem hvilken type materiel mulighed, du har.De to hovedtyper af tildelte optioner til medarbejderne er nonqualified aktieoptioner (NQSOs) og incitament aktieoptioner (ISO'er).Skattemæssige behandling er generelt gunstigere for ISO'er.For begge typer, behøver du ikke at rapportere noget at Internal Revenue Service (IRS), når din arbejdsgiver giver dig mulighederne.

  2. Øvelse dine muligheder.Når du udnytte en option, du forvandle din ret til at købe aktier i en faktiske køb på den angivne pris

    .For NQSOs, vil du blive beskattet af, hvad der er kendt som kompensation element, eller forskellen mellem din udnyttelseskurs og den aktuelle markedspris på aktierne.For eksempel, hvis du har en NQSO så du kan købe aktier på $ 30, og bestanden i øjeblikket handles på $ 50, din kompensation element er $ 20 per aktie.Dette beløb vil blive indberettet til skattemyndighederne på din årets udgang W-2 formular som skattepligtig kompensation, undergivet almindelig indkomstbeskatning.For ISO'er, er der ingen umiddelbare skattemæssige konsekvenser fra udøver indstillinger, selvom du behøver at inkludere kompensation element i dine beregninger til at bestemme Alternativ Minimum Tax (AMT).

  3. Sælg eller beholde aktierne.Hvad du gør med bestanden du køber vil afgøre, om du skal betale ekstra skatter.Hvis du bare beholde aktierne, du køber, for både ISOs og NQSOs, er der ingen yderligere øjeblikkelige skattemæssige konsekvenser.Men hvis du sælger den bestand, så du udløser en kursgevinst eller tab, meget som du ville gøre, hvis du solgte aktier erhvervet på anden måde.

  4. Undersøg, om du har en diskvalificerende disposition.For ISO'er, hvis du holder aktierne i mindst et år efter at udøve din indstilling og to år efter den oprindelige tildelingstidspunktet, eventuelle efterfølgende salg kvalificere sig til gunstig kapitalgevinster behandling, i henhold til TurboTax.Salget i en kortere periode er kendt som diskvalificerende dispositioner, som forbyder kapitalgevinster behandling.I en diskvalificerende disposition, vil din kompensation element være inkluderet på din W-2 som almindelig indkomst, meget som med en NQSO.For kvalificerende dispositioner, kompensation elementet forbliver ubeskattet.

  5. Komplet Skema D for eventuelle lager salg.Som med enhver bestand salg, skal du indberette en gevinst eller et tab, når du sælger bestand modtaget fra at udøve muligheder.Lagre i længere tid end et år betegnes som lang sigt, mens dem, der sælges i et år eller derunder, betragtes kort sigt.

Ressourcer

  • IRS publikation 525: Skattepligtig og Ikke skattepligtige indkomster
338
0
3
Skat Filing