Definitionen af ​​kvalificeret Udbytte

kvalificerede Udbytte Comstock / Comstock / Getty Images

IRS klassificering af kvalificerede udbytter generelt fører til en lavere skattepligt for de fleste skatteydere.Selv om der er en række yderligere trin i beregningen af ​​din samlede skat i lyset af virkningen af ​​kvalificerede udbytter, dette nedbringer det beløb, du skylder.

Definition af udbytte

  • Udbytte typisk af virksomheder betalt til deres aktionærer, og de kan udbetales som kontanter, aktier eller anden ejendom.Udbytte repræsenterer en andel af den fortjeneste opnået af et selskab i løbet af en given periode.Udbytte betragtes indkomst ved IRS og beskattes i overensstemmelse hermed.Ordinært udbytte er den mest almindelige form for udbetaling, og beskattes som almindelig eller "almindelig" indkomst på din normale skattesats.Medmindre et selskab angiver andet, er udbyttet anses for at være almindelig.

Kvalificerede Udbytte

  • Nogle udbytte betalinger falder i en kategori "kvalificeret" og udsættes for en lavere skattesats.Snarere end vender bes

    katning på almindelig indkomst satser, der kvalificerede udbytte beskattes med de meget lavere takster på kapitalgevinster - for de fleste skatteydere, et sted mellem 0 og 15 procent.Nogle begrænsninger skal være opfyldt for udbytte, der skal overvejes "kvalificeret". For det første skal udbetales udbytte af et amerikansk selskab eller kvalificeret udenlandsk selskab.For det andet må det udbytte ikke falde i IRS i kategorien "ikke kvalificeret", og endelig skal de opfylde den angivne bedriften periode.

Skat

  • Kvalificerede udbytte, der normalt falder i de 25 procent skatteprocent beslag beskattes med 15 procent.Hvis den almindelige gældende skattesats er mindre end 25 procent (en faktor, der er bestemt af din samlede skattepligtige indkomst niveau), er kvalificeret udbytte derefter beskattes med 0 procent.

Holding Periode

  • Du skal eje den bestand, der tjener udbyttet i mere end 60 dage af en ordineret 121-dages periode.Denne periode begynder 60 dage før den "ex-dividende dato." IRS definerer ex udbytte dato som "den første dato efter udbetaling af udbytte, som køberen af ​​en bestand ikke vil modtage den næste udbyttebetaling.I stedet vil sælger få udbyttet. "Beholdningen periode effektivt kræver skatteyderne til at forpligte sig til langsigtede investeringer, der sikrer, at eventuelle udbytter tjent falder i den kvalificerede kategori.

1099-DIV

  • Selvom beregning bedriftens periode kan være forvirrende, selskabet udbetaler udbyttet skal rapportere dem, der er kvalificeret som en særlig post på 1099-DIV form, selskabet leverer til både dig ogIRS.Kvalificerede udbytte indberettes i rubrik 1b mens ordinært udbytte rapporteres i rubrik 1a i din 1099-DIV.

Rapportering Kvalificerede Udbytte

  • Kvalificerede udbytte rapporteres på linje 9B formular 1040. Virkningen af ​​dette beløb beregnes ikke, indtil du er bestemmelse af din skat skyldige på linje 44. ordinært udbytte indtastes på linje 9A og ertilføjet som indkomst til din justerede bruttoindkomst.

    IRS giver en flertrins regneark, der giver dig mulighed for at bestemme den hastighed, hvormed eventuelle kvalificerede udbytte vil blive beskattet.I det væsentlige, efter at have taget flere faktorer, ligesom arkivering status og samlede indtægter i betragtning, du trække kvalificerede udbytte fra din indkomst og beregne den rigtige skatteprocent for dem.Derefter bestemmer du skat af din justerede bruttoindkomst efter fradrag de kvalificerede udbytte.Endelig er du tilføje skat af de kvalificerede udbytte til den skyldige på din indkomst (sans de kvalificerede udbytte) skat.Summen er din samlede skat.Beregning af særlige skattesats på kvalificerede udbytter sænker din samlede skattepligt.

Ressourcer

  • IRS.gov: Formueindkomst & amp;Udgifter Offentliggørelse 550
351
0
3
Spare Penge På Skatter