Sådan Skat en nedarvet IRA

Sådan Skat en nedarvet IRA Creatas / Creatas / Getty Images

Hvis du arver en IRA, hvem du arve det fra bestemmer, hvordan det kan blive beskattet.Hvis du arver fra din ægtefælle, har du mulighed for at behandle det som dit eget IRA.Hvis du er modtageren af ​​en person, der ikke er din ægtefælle, den eneste mulighed er at holde fast i det og tage distributioner.I begge tilfælde er du normalt ikke underlagt afgifter indtil det tidspunkt, du begynder at modtage betalinger.

hvad du har brug

  • Form 8606
  • Form 1040

finder du din skattepligt af en nedarvet IRA

  1. Hvis du eren efterlevende ægtefælle, behandle arvede IRA som din egen.Dette betyder at du kan fortsætte med at gøre bidrag eller rul den til en anden kompetencegivende planen.Du skal være den eneste støttemodtager med henblik på at yde bidrag.Så længe du følger reglerne om fordelinger og ikke tager tidligt distributioner vil du ikke være ansvarlig for afgifter på aktivet.

  2. Beregn din enkelt levealder hjælp IRS tabellen (se Resources nedenfor), hv

    is din ægtefælle tog de krævede distributioner på tidspunktet for dødsfaldet.Hvis din ægtefælle ikke var 70 1/2 på dødstidspunktet, behøver du ikke at tage distributioner indtil år din ægtefælle ville være fyldt 70 1/2.Optag udlodninger på formular 8606.

  3. Beregn din minimum fordeling som begunstiget.Hvis du er en modtager af en IRA, og du har arvet det fra en anden end din ægtefælle, du må ikke yder bidrag eller rulle den til en anden plan.Du skal tage distributioner på IRA det følgende år ved hjælp af IRS Single Levealder Table.

  4. Bestem din skattepligt.Uanset om du er den efterlevende ægtefælle behandler IRA som din egen eller en udpeget begunstigede er din skattepligt baseret på distributioner, du er forpligtet til at tage.Hvis IRA er traditionelle og bidragene ind i det var fradragsberettigede, så alle distributioner betalt ud af det er skattepligtige.Hvis IRA bidrag var ikke-fradragsberettigede, såsom i tilfældet med en Roth IRA, så har du hvad der er kendt som en omkostning grundlag og den eneste skattepligtige del er det beløb ud over den basis.

Tips & amp;Advarsler

  • Tjek med IRS for at sikre din IRA ikke falder ind under den 5-årige regel, der kræver en fuld udbetaling senest 5 år arv.

Ressourcer

  • Single Levealder Tabel (Appendiks C i Pub 590)
910
0
3
General Skatteoplysninger