Beskatning af nedarvede Annuitet

Arvelige annuitetslån værdier er underlagt indkomstskatter. skat former billedet af Chad McDermott fra Fotolia.com

Livrenter er populære pensionering investeringsinstrumenter, der tilbydes af forsikringsselskaberne.Disse produkter kan holdes inden for pensionskonti gerne IRAS og 401k planer, eller købt privat og finansieret med efter skat dollars.Fordi livrenter er forsikringsprodukter, er der ofte forbedret død fordel muligheder, der kan føjes til kontrakten, komplicerer skattepligten for modtagerne.

Kvalificeret Versus Non-Qualified

  • Kvalificerede livrenter er dem, der holdes inde formelle pensionsordninger som IRAS, 401k planer og lignende arbejdsgiver-sponsorerede platforme.Bidrag til kvalificerede livrenter resulterer i indkomst skattefradrag, og hele beløbet for inddragelse er underlagt almindelig indkomstskat.Ikke-kvalificerede livrenter er dem købes uafhængigt og finansieret med efter skat dollars.Ingen skattefradrag er til rådighed for indskud til ikke-kvalificerede livrenter, men væksten inden for disse konti akkumulerer skattefri udskud

    t.Kun efter tilbagetrækning af pengene er skyldige skatter på den del vækst.

Hvis Døden opstår under Ophobning

  • Hvis en livrente ejeren dør, før kontrakten er annuitized, eller konverteres til en garanteret strøm af betalinger, må den samlede værdi af kontoen overgår til den udpegede modtageren.Hvis modtageren vælger at tage provenuet som en enkelt engangsbeløb, skatter forfalder på enhver del, der endnu ikke er beskattet.I tilfælde af en kvalificeret livrente, vil hele saldoen på kontoen føjes til modtagerens skattepligtige indkomst for året;hvis livrente er ikke-kvalificerede, vil kun den del af konto-værdi over den oprindelige ejers bidrag føjes til modtagerens skattepligtige indkomst.

Hvis døden indtræffer Efter annuitization

  • Hvis en livrente ejeren dør efter at kontrakten er blevet annuitized, og betalinger er stadig skylder til modtageren på grund af den oprindelige ejer valg af udbetaling muligheder, vil alle resterende betalinger rettes tilmodtageren indtil udløbet af den garanterede periode.Udlodninger modtaget af modtageren i resten af ​​udbetalingen periode vil medføre indkomstskattepligt, der svarer til, hvad den oprindelige ejer ville have skyldte, hvilket er skattepligt for kun en del af hver betaling kaldes en "udelukkelse ratio."

Den ægtefællebidrag Modtager

  • Hvis en livrente ejerens modtageren er en ægtefælle, en særlig undtagelse til etablerede distributions- og skatteregler er til rådighed.Ejerens ægtefælle kan vælge ikke at modtage værdien af ​​livrente som et engangsbeløb død fordel, og i stedet kan fortsætte livrente kontrakt som den nye ejer.Ved at udnytte denne undtagelse fra fordelingsregler død fordel, kan en livrente ejerens ægtefælle yderligere udskyde betalingen af ​​afgifter på akkumuleret pensionering penge.

ejendom skatter

  • Uanset om en livrente ejerens modtageren er en ægtefælle eller ikke-ægtefælle efter hans død den konto værdi hele indgår i beregningen af ​​ejendom skat.Hvis dødsfaldet under ophobning fase før annuitization, alle af livrente værdi føjes til boet.Hvis dødsfaldet, efter at kontrakten blev annuitized tilsættes kun den samlede værdi af de resterende betalinger til ejerens ejendom.

Ressourcer

  • annuitet Advisors: FAQ
790
0
3
General Skatteoplysninger