Hvad er en 1099 -R ?

Form 1099-R er en skat form, betalingsmodtagere bruger til at indberette uddelinger fra pensioner, overskudsdeling planer, livrenter, IRAS, forsikringskontrakter og andre pensionsordninger.Mens en formular 1099-MISC bruges til at rapportere ikke-lønkompensation, er en 1099-R anvendes til at rapportere ydelser til betaling modtaget fra en etableret plan eller kontrakt.Afhængigt af din økonomiske situation og den type distributionen, du har modtaget, nogle, alle eller ingen af ​​din distribution kan være skattepligtig.

1099-R Bruger

Du vil modtage en 1099-R fra din plan administrator, hvis du har modtaget mere end $ 10 i distributioner det år.1099-R er mest almindeligt anvendte til at rapportere benefit distributioner men nogle gange rapporterer andre oplysninger så godt.For eksempel kan den også bruges til at rapportere et konvertering , hvilket er, når midlerne overføres fra en pensionsordning til en Roth IRA.En 1099-R bruges også til at rapportere overgange - når du flytter midler fra en pe

nsionsordning til en anden pensionsordning - samt recharacterizations , der opstår, når du vende en rollover eller en konvertering.

Rapportering Oplysninger fra Form 1099-R

IRS instruktioner til Form 1099-R forklare, hvordan at indberette oplysninger fra formularen på din skat.Den måde du rapportere dette afhænger af type distributionen du har modtaget. IRA distributioner og uddelinger fra pensioner og livrenter opført i rubrik 1 skal indberettes både på de vigtigste formular 1040 og Form 8606. Hvis du har modtaget en engangsbeløb fordeling sum , rapportere det på formular 4972. Hvis du har modtaget handicapbetalinger og ikke har nået minimum pensionsalderen, rapporterer fordelingerne som "Lønninger, tips, osv"på formular 1040. Tax-free overførsler af livsforsikring, langvarig pleje, livrente eller kapitalpensionsordninger kontrakt fordele rapporteres med kode 6 i rubrik 7 og behøver ikke at blive indberettet på din selvangivelse.

Skattepligtig Del af 1099-R

Nogle eller alle din distribution er måske ikke nontaxable.Reglerne om beskatning af distributioner varierer afhængigt af typen af ​​fordelen betaling, du har modtaget.Din plan administrator vil bemærke skattepligtige del dine distributioner i rubrik 2a, Beskatningsgrundlag .Nogle gange, er din plan administrator ikke nok oplysninger til at afgøre, hvorvidt din distribution er skattepligtig.Hvis dette er tilfældet, vil administratoren forlader boksen 2b tomt, og afkrydsningsfeltet 2b, Beskatningsgrundlag ikke bestemt .Hvis boksen 2b er markeret, arbejde med din skat revisor til at afgøre, hvor meget af din distribution er skattepligtig .Mange skat softwareprogrammer kan også bestemme disse oplysninger på dine vegne og kategorisere det korrekt.

651
0
0
General Skatteoplysninger