Hvad gør man med en afdød mors IRA ?

Der er flere faktorer, der kan afgøre, hvad du skal gøre med din afdøde mors individuelle pensionering konto (IRA), herunder hvilken type IRA er det, den alder, hvor din mor døde, og om hun har udpeget en modtager forkonto.Arvelige IRA regler er komplicerede, så du ville være klogt at diskutere din situation med en skat professionel.

Første trin

  • Til at begynde processen med at finde ud af hvad de skal gøre med IRA, skal du kontakte kontoens administrator - banken eller finansiel institution, der administrerer kontoen - for at finde ud af, om din mor ved navnbegunstiget.Hvis hun gjorde, kontoen springer skifteretten og passerer direkte til den person, hun opført med administratoren.Det er også muligt, at hun navngivet mere end en modtager, der har til hensigt for dem at opdele konto.Hvis den udpegede eller de begunstigede selv er afdøde, vil kontoen derefter sende eventuelle betingede modtagere din mor opkaldt.Hvis din mor hedder ingen udpegede modtagere, kontoen overgår til hendes ejendom.

Funktion

  • Eksistensen af ​​en udpeget støttemodtager er afgørende for hvad der sker med en IRA.En udpeget støttemodtager har ret til at holde kontoen åben og nyder mange af de samme skattemæssige fordele som den oprindelige ejer.Hvis der ikke er primære eller eventualforpligtelser modtagere til at arve, kontoen passerer til boet, hvor det er underlagt skifteretten, retten har ansvaret for afgørelsen afdødes vilje.Der kontoen er fair spil for kreditorer og eventuelle andre, der hævder din mors formue.Desuden Internal Revenue Service regler fastsætter, at IRAS, der passerer på godser skal tømmes inden for fem år - der frarøver højde for meget potentiale.

Ægtefællebidrag Modtagere

  • Hvis din mor hedder hendes ægtefælle som hendes eneste støttemodtager, har han den unikke mulighed for at behandle kontoen som sin egen.Han kan enten rulle det ind i sine egne pensionering formue eller sætte sit navn på kontoen.Hvis kontoen er en Roth IRA, eller hvis det er en traditionel IRA, og han er ikke 70 1/2, kan han fortsætte med at bidrage til det og forsinke tage udbetalinger.Derudover har han de muligheder til rådighed for ikke-ægtefælle modtagere.Hvis din mor hedder hendes ægtefælle som hendes eneste støttemodtager, men han ikke længere selv er levende, og hun kaldte ingen betingede modtagere, kontoen overgår til hendes ejendom.

Ikke-Ægtefælle Modtagere

  • Hvis din mor opkaldt en ikke-ægtefælle modtager, som du, en af ​​dine søskende, eller nogen, som hun ikke var gift med på tidspunktet for sin død, kan ikke personenbidrage til IRA og skal begynde at tage udbetalinger.Ikke-ægtefælle modtagere har to muligheder: de kan lade kontoen åben i fem år, så tag en fordeling engangsbeløb.Eller kan de begynde at tage krævede minimum distributioner (rmds) årligt, begyndende året efter din mors død.IRS beregner rmds ved at dividere den konto værd den tidligere 31 December af modtagerens forventede levetid.I sin publikation 590, IRS har life forventede borde modtagere kan bruge til dette formål.

Advarsel

  • Modtagerne er ikke de eneste, der har brug for at tage rmds.De, der fylder 70 1/2 og egne traditionelle, Simpel eller SEP IRAS skal tage dem så godt.Hvis din mor døde efter det fyldte 70 1/2 og forlod du en af ​​disse konti, skal du sørge for at hun tog sin årlige RMD.Hvis hun ikke gjorde det, skal du hæve beløbet på eller før December 31 året hun dør.Hvis du ikke gør det, IRS opkræver en kæmpestor 50 procent straf på mængden af ​​RMD.Bureauet har denne regel for at forhindre folk i at forlade penge i IRAS længere, end de er tilladt.

314
0
2
Iras