Om Evidens i Forensic Accounting

Forensic regnskab er videnskaben om at finde beviser ved hjælp af efterforskningsmæssige og regnskabsmæssige praksis sammen.Målet i alle retsmedicinske regnskabsmæssige sager er beviserne, så det er det vigtigste emne for diskussion, når vi taler om retsmedicinske regnskab.Det er denne dokumentation for, at advokater og embedsmænd er afhængige af for meget vigtige og højt profilerede sager.Læs mere om dokumentation for, at retsmedicinske revisorer søger, og hvordan de får det.

Historie

  • Det var 1946, da udtrykket "retsmedicinske regnskab" blev først oprettet.Det var en partner i et revisionsfirma baseret ud af New York ved navn Maurice E. Peloubet der først skrev en artikel om emnet, selv om New York advokat Max Lourie hævdede at have opfundet udtrykket i 1953. Forensic regnskab dannet udaf en tiltrængt samarbejde mellem revisorer og retssystemet.Advokater tælles på retsmedicinske konti for at finde beviser i funktionærer kriminalitet, at de var ude af stand til at opnå.Denne dokumentation vil f

    øre til mange succesfulde overbevisning.

Metoder

  • Forensic revisorer har flere metoder, de bruger til at finde beviser.Hvad disse fagfolk gøre er at finde statistisk sammenhæng mellem numeriske data fundet i papir og elektroniske dokumenter.En teknik, der er blevet brugt, og dokumenteret succes i fortiden er Link Discovery (LD).Dette er, når retsmedicinsk revisor bruge statistiske og praktiske opgaver at udvikle deterministiske grafiske beviser.Ved hjælp af Bayesianske probabilistiske og andre teknikker, efterforskere er i stand til at finde skjulte links blandt dokumenter til at sætte sammen til beviser.En ny tilgang er blevet talt med begejstring om, er Hybrid Evidence Korrelation (HEC).Stadig relativt nyt, denne teknik bruger første-ordens logik med probabilistisk semantiske følgeslutning at finde mistænkelige mønstre, der ikke let bemærket.

Fordele

  • Beviserne retsmedicinske revisorer finder er gavnlige i straffesager og civile domstole.Beviser kan enten bevise eller modbevise tilstedeværelsen af ​​forseelser.Efter kæmmer gennem tusindvis af transaktioner og finde mønstre eller links, retsmedicinske regnskab sætter deres fund i rapporter og diagrammer.Disse rapporter og diagrammer ledsage korreleret dokumentation for at skabe dokumentation for, at ville være tilladt i retten.Denne dokumentation kan bruges til at løse aktionær tvister, find medarbejder bedrageri, hjælpe med ægteskabssager tvister, fastlægge skader og tab i forsikringskrav og hjælpe retssager i at opnå en overbevisning.

Process

  • Mens gennemføre en revision, en retsmedicinsk revisor har kun ét mål for øje;at finde beviser på svig.Deres opgave er at kigge efter svig;Det er hvad de var hyret til at gøre.For at gøre dette, de følger bestemte procedurer for at fuldføre deres opgave.Den første ting, de skal gøre, er at mødes med kunden.De fleste mennesker, der ansætter retsmedicinske revisorer er virksomhedsejere, advokater eller embedsmænd.Efter mødet den retsmedicinsk revisor begynder at indsamle optegnelser - kreditkort erklæringer, tidsskrifter, kontoudtog, databaser, e-mails, notater og ledgers er alle typer af poster, der betragtes som poster.Ikke alene skal de gå over posterne med den hensigt om at opdage svindel, men også foretage interviews ligesom enhver anden form for investigator.De grundigt gå over de oplysninger, de har (interview haner og registreringer) for at finde huller i det.Så dechifrere mønstre og finde skjulte forbindelser mellem dokumentation og interviews.Efter endt undersøgelse, kunden præsenteret for en rapport, der kontrollerer, om begået svig eller ej.

Advarsel

  • De beviser, der er indsamlet af retsmedicinske revisorer er værdsat og skrøbelige oplysninger.Virkeligheden er, at beviserne er kun så gyldige som investigator, der har indsamlet det.På grund af dette, skal retsmedicinske revisorer overholde de samme love som politiets detektiver under en undersøgelse.Oplysningerne er følsom og omdømme alle involverede er i fare.Den retsmedicinske revisor skal beskytte rettighederne for alle ved at være diskret under og efter undersøgelsen.Hvis beviserne blev indsamlet ulovligt, eller individer føler som om deres rettigheder er blevet krænket, vil retsmedicinsk revisor står over eftervirkningerne og beviset vil blive miskrediteret, hvilket gør den ubrugelig i retten.

123
0
2
White Collar Forbrydelser