Skattemæssige konsekvenser af livsforsikring

Et liv forsikringspolice er en skat stillede investeringsselskab. mønter og mondey sikkert billede ved Wolszczak fra Fotolia.com

livsforsikringer er midlertidige eller permanente politikker.Term forsikringspolicer er midlertidige politikker, de holder i en bestemt periode, eller udtryk.Hele livet, Universal liv, og variabel universelle liv er permanente politikker.En permanent politik varer for livet af den forsikrede.Generelt død fordele fra enhver form for politik er skattefri.

Tax Free Død Benefit

  • støttemodtagerne modtager død fordel for et individuelt ejede politik skattefri.Det samme gælder for gruppe politikker gennem arbejde, død fordel er skattefri.

Undtagelser Tax Free Død Benefit

  • Undtagelserne at beskatte fri modtagelse af død fordele er ikke almindelige.Hvis politikken ejeren har solgt den politik, uanset om til kontanter eller til andre ydelser, kan død fordel ikke være skattefri.Komplekse business livsforsikring planer, såsom split dollar arrangementer, kan også have skattepligtige dødsfald.

overgiver sig og partielle overgiver

  • Den overgivelse eller delvis afståelse af en permanent livsforsikring politik er skattepligtig i det omfang provenuet fra overgivelsen overskrider politikkens grundlag omkostninger.Politikkens grundlag omkostninger er summen af ​​alle betalinger premium mindre før overgiver og udbytter.Udbytte anses for at være et afkast på præmie og sænk politikkens grundlag omkostninger.

Udbytte

  • Der er ingen skat konsekvenser til modtagelse af udbytte.Hvis udbyttet får lov til at samle sig mod renter så renter af udbyttet, er skattepligtig.Udbytte udbetales kun ved gensidigt ejede forsikringsselskaber;bestand forsikringsselskaber betaler ikke udbytte.

Lån

  • Policy lån er ikke skattepligtig, medmindre den politik er en modificeret begavelse kontrakt.En politik bliver en modificeret begavelse kontrakt, hvis ejeren placerer store mængder af penge i politikken i den tidlige år.Modificeret begavelse kontrakter løs skat begunstiget behandling.Ved overdragelse af en politik et lån behandles som udlodning, og bør føjes til nogen anden fordeling modtaget i fastlæggelsen de skattemæssige konsekvenser af overgivelse.

Policy Exchange

  • Internal Revenue Service (IRS) giver mulighed forsikringspolice ejere til at gøre en lignende slags udveksling i henhold til § 1035 af Internal Revenue Code.Udveksling opfylder kravene i § 1035 er skattefri.

649
0
1
Livsforsikring