1035 Exchange Regler

1035 Udveksling tillader opdatering af forsikringer og livrenter uden afgifter. vaeenma / iStock / Getty Images

Den amerikanske skattelov, i §§ 1035-1045, bestemmer, at ejendommen kan veksles til ejendom af samme værdi uden at pådrage en skattepligt.§ 1035 gælder for forsikringsprodukter, herunder livsforsikringer og livrenter.

Udveksling Livsforsikring for Life Insurance

  • Under 1035 Exchange regler, kan en livsforsikring ombyttes til en anden livsforsikring.Hele overskuddet fra afviklingen af ​​den første politik kan overføre til den anden uden at udløse en skat begivenhed.Dette er en en-til-én transaktion: overførsel af to individuelle politikker til en enkelt, multi-forsikrede politik er ikke tilladt, og du kan ikke bytte et enkelt liv politik for en efterladte politik.

Endowment Kontrakter

  • Kongressen har indført et loft over, hvor meget du kan betale ind i en livsforsikring og stadig kvalificere sig til skattemæssige fordele.Hvis du overskrider dette beløb, bliver din forsikring er klassificeret som en modificeret begavelse kontrakt (MEC).

    enkelt præmie politik - som du fond med et engangsbeløb kontant betaling ved køb - betegnes som MEC'er.Politikker, som du betaler de præmier over tid kan undgå MEC klassifikation forudsat de politikker passerer "syv-pay-test."I de første syv år af den politik, må den samlede du betaler ind i det ikke overskride beløb, der ville bruge til at afbetale politik på syv år.

    Hvis du har en livsforsikring i form af en modificeret begavelse kontrakt (MEC), uanset hvad du bytte den til - selv om politik ikke kan kvalificeres som en MEC som en standalone - bliver en MEC henhold til princippet om"en gang MEC, altid en MEC."Men hvis du har en politik, der er ikke en MEC, men du bytte den til en politik, der ikke består syv-pay test, din nye politik bliver en MEC.

Annuties for Annuities

  • Livrenter (eller særlige investeringer forsikring tilbydes som langsigtet opsparing eller pension indstillinger ved forsikringsselskaber) kan være 1035-overføres til andre løbende ydelser.Som med livsforsikringer, den 1035 Exchange tillader udveksling af livrenter, så forsikringstagere kan finde bedre priser for deres investeringer eller for at imødekomme ændringer i deres økonomiske situation.

Livsforsikring til livrenter

  • Hvis en forsikringstager ikke længere kræver død fordele, en livsforsikring kan 1035-overførsel til en livrente.Imidlertid overfører livrenter til livsforsikringer ikke tilladt.Skifte en livrente for en livsforsikring kan resultere i skat opkræves mod eventuelle gevinster fra livrente.

172
0
1
Livsforsikring